Tagarchief: Mandatory Disclosure for Intermediaries Directive

Presentation and intervention on “The Impact of Anti-Money Laundering Legislation and Tax Legislation on Legal Professional Privilege and Professional Secrecy” | CCBE

Council of Bars & Law Societies of Europe (CCBE) on 27 June 2019 organised an event on AML and DAC6 and the consequences for lawyers. Present were representants of CCBE (Rupert Manhart, Jacques Taquet), the Commission Financial Crime Unit (Raluca … Lees verder

Geplaatst in Belastingrecht, English - posts in English on this blog, Europa, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten, rechtsstaat e.d. | Tags: , , , , | Een reactie plaatsen

Banken kopschuw voor legale fiscale structuren | Wwft

Banken zijn het voorportaal van de overheid, zo is de wetgevende tendens. Zij krijgen er steeds meer overheidstaken bij, zo moeten ze in het kader van de ‘witwasbestrijding’ ook alert zijn op fiscale criminaliteit. Uit berichten die op 7 augustus … Lees verder

Geplaatst in Belastingrecht, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft | Tags: , , , | Een reactie plaatsen

Advocaat als hulpintermediar | MDR, DAC6

Eerder schreef ik over de penibele positie van de hulpintermediair in de MDR. Ook een advocaat kan ‘intermediair’ in de zin van MDR zijn. Uiteraard is dat zo als hij zelf fiscaal advies geeft (maar dat is een minderheid). De … Lees verder

Geplaatst in Belastingrecht, Europa, Fraude, witwasbestrijding, Wwft | Tags: , , , , , | Een reactie plaatsen

Good Practices fiscale integriteitsrisico’s door DNB overbodig geworden

Onlangs is het DAC6-wetsvoorstel bij de Tweede Kamer ingediend, op grond waarvan trustkantoren als ‘hulpintermediair’ agressieve fiscale constructies moeten melden. Lees over de positie van die hulpintermediair ook het artikel op mijn algemene blog. In de memorie van toelichting bij … Lees verder

Geplaatst in Belastingrecht, Europa, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Trustkantoren | Tags: , , | Een reactie plaatsen

De hulpintermediair moet zijn onschuld bewijzen | MDR, DAC6

De positie van belastingadviseurs wordt aanzienlijk verbeterd door de Europese regels, die wel bekend staan onder “Mandatory Disclosure Rules” (MDR), een verplichting voortvloeiend uit een Europese richtlijn die vaak als DAC6 wordt aangeduid. Op grond van MDR zijn belastingadviseurs verplicht … Lees verder

Geplaatst in Belastingrecht, Dienstverlening - juridisch financieel [advocaten, accountants, belastingadviseurs e.d.], Europa, Fraude, witwasbestrijding, Wwft | Tags: , , , | Een reactie plaatsen

De kat en de muis [2] | FATCA + Kafka

Al eerder schreef ik op dit blog over regelgeving waar Kafka een puntje aan kan zuigen: Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA). Over die wet hebben Nederland en vele andere landen verdragen met de VS gesloten. US person Iemand waarvan … Lees verder

Geplaatst in Belastingrecht, Grondrechten, rechtsstaat e.d., ICT, privacy, e-commerce | Tags: , , , , , , , | 3 reacties

CCBE’s Agenda for Justice, the Rule of Law and Fundamental Rights

The Council of Bars & Law Societies of Europe (CCBE) published its Manifesto for the 2019 EU Elections. In this Manifesto CCBE voices its concerns in regard of Rule of Law and fundamental rights in the European Union. Independence of … Lees verder

Geplaatst in Dienstverlening - juridisch financieel [advocaten, accountants, belastingadviseurs e.d.], English - posts in English on this blog, Europa, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten, rechtsstaat e.d., ICT, privacy, e-commerce | Tags: , , , | Een reactie plaatsen

Consultatie meldplicht voor fiscale intermediairs | MDR, DAC6

Europa is bezig het beroep van belastingadviseur te promoten via de verplichting voor ‘intermediairs’ zoals belastingadviseurs, notarissen, accountants en banken, om ‘agressieve fiscale grensoverschrijdende constructies’ te melden. Dit zal tot gevolg hebben dat de vele intermediairs met beperkte fiscale kennis, … Lees verder

Geplaatst in Belastingrecht, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt | Tags: | Een reactie plaatsen

Europese fiscale meldplicht | vindplaatsen

Voor Accountancy Vanmorgen schreef ik een artikel over de nieuwe Europese meldplicht inzake fiscaal nadelige structuren. Onderstaand enige aantekeningen over bijlage IV van de richtlijn. Stap 1: de main benefit test In deel I van bijlage IV wordt het algemene criterium … Lees verder

Geplaatst in Belastingrecht, Europa, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Trustkantoren | Tags: , , | Een reactie plaatsen

Europese fiscale meldplicht boost voor belastingadviseurs

Voor Accountancy Vanmorgen schreef ik onderstaand artikel over de richtlijn ‘Mandatory Disclosure’ Het vak van belastingadviseur heeft door de meest recente Europees geïnspireerde meldingsplicht, de ‘Mandatory Disclosure’ een flinke boost gekregen. Want alleen belastingadviseurs zijn in staat om te beoordelen of … Lees verder

Geplaatst in Belastingrecht, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft | Tags: | Een reactie plaatsen