De dreiging van de Wtmo hangt nog steeds in de lucht | Wet transparantie maatschappelijke organisaties

Geplaatst op 16 mei 2024 door Ellen Timmer

Het wetsvoorstel voor de ‘Wet transparantie maatschappelijke organisaties‘ (Wtmo) is nog steeds bij het parlement in behandeling. In het grondrechtenrapport over Nederland van NJCM c.s. worden er zorgen over geuit [1]. Het voorstel heeft niet alleen gevolgen voor not-for-profit organisaties die niet zuiver op de graag zijn, het kan ook nette clubs raken.

Plenair debat over Wtmo in week 22
Het wetsvoorstel is in 2020 ingediend [2]. In mei 2023 zijn ingrijpende wijzigingen voorgesteld waarover de Raad van State heeft geadviseerd. Binnenkort, in de week van 27 mei a.s. vindt een plenair debat [3] plaats:

Belangrijke documenten
De laatste ontwikkelingen zijn in deze documenten te vinden:

Verder zijn er een hele serie adviezen van officiële organisaties zoals het College van procureurs generaal en verder van not-for-profit organisaties die geraakt zullen worden door de nieuwe regels.

Wat vindt de not-for-profit?
Ik heb nog geen gelegenheid gehad te kijken hoe not-for-profit organisaties tegen het gewijzigde voorstel aankijken. Wel werd ik geattendeerd op het bericht van Goede Doelen Nederland van vandaag over het Hoofdlijnenakkoord [4]:

Wet Transparantie Maatschappelijke Organisaties (WTMO)
De behandeling van de WTMO wordt voortgezet. Er wordt gewerkt aan een zogenoemd ‘slim verbod’ op ongewenste buitenlandse financiering van Nederlandse verenigingen, kerkgenootschappen of informele organisaties.

Wij vinden het van belang dat er sprake is van een juiste balans tussen enerzijds de bescherming van de democratische rechtsstaat of het openbaar gezag tegen dreigende ondermijning en anderzijds de bescherming van de grondrechten en vrijheden van maatschappelijke organisaties. Immers een pluriform en kritisch maatschappelijk middenveld is een van de fundamenten van een democratische samenleving.

Not-for-profit organisaties doen er goed aan zeer alert te zijn.

 

Noten

[1] Zie pagina 30 van het grondrechtenrapport over Nederland (pdf): “Several bills remained a source of concern for civil society, as these bills put pressure on the independent role such organisations play within a democratic society. Examples are the bill on the Transparency of Civil Society Organisations (wetsvoorstel Transparantie Maatschappelijke Organisaties)“.
[2] Pagina Tweede Kamer en pagina Eerste Kamer over het voorstel. Dossier overheid.nl.
[3] Aankondiging plenair debat.
[4] Hoofdlijnenakkoord raakt goede doelen, 16 mei 2024.

Geplaatst in Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten, Not-for-profit | Tags: , | Een reactie plaatsen

Boze accountant: “De accountants-etende haaien roken bloed”

Geplaatst op 16 mei 2024 door Ellen Timmer

Eerder zag ik dat accountancy deskundige P.M. van der Zanden de vloer aanveegde met de AFM (blog).

Er is meer ergernis in accountantsland, want op accountant.nl publiceerde Peter Schimmel, forensisch accountant, een opinie naar aanleiding van een recent rapport van de Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), waarin controlerende accountants worden beschuldigd kampioen niet-ontdekken van fraude te zijn. Schimmel naar aanleiding van een publicatie op accountant.nl:

De accountants-etende haaien roken bloed en luidden de noodklok

Vervolgens legt hij uit dat een accountant bij de controle beperkt zicht op fraude heeft.

Jammer dat het nodig is dat Schimmel dit soort uitleg moet geven. Maar het past in een trend dat het luie denken  de boventoon voert in de integriteitsindustrie en dat deskundige en nette burgers alles moeten uitleggen (en dan nog steeds niet worden geloofd).

Geplaatst in Dienstverlening - juridisch financieel [advocaten, accountants, belastingadviseurs e.d.], Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft | Tags: , | Een reactie plaatsen

Het wordt tijd dat kritisch naar ‘witwasindicatoren’ en ‘witwastypologieën’ wordt gekeken | Wwft

Geplaatst op 15 mei 2024 door Ellen Timmer

Al eerder heb ik op dit blog geschreven over de merkwaardige teksten die mensen van de opsporing produceren [*], teksten die behulpzaam zouden moeten zijn voor zowel de opsporing als voor witwasbestrijdingsplichtigen. FIU Nederland schreef onlangs over hun indicatoren- en typologieënactiviteiten: Typologieën formuleren is echt een breinkraker.

Door het gebruik van de begrippen ‘indicatoren’ en ‘typologieën’ wordt een indruk van wetenschappelijkheid en zekerheid gewekt, terwijl daarvan in werkelijkheid geen sprake is [**]. Ook de Vaklunch auteurs (het is niet zichtbaar wie het artikel geschreven is) signaleren de onvolkomenheden van het indicatoren- en typologieëndenken van de opsporing:

Deze nieuwe lijst roept de nodige vragen op. Zo betreft de tweede categorie in het overzicht de feiten van algemene bekendheid. Deze worden door het AMLC omschreven als “feiten die iedereen geacht wordt te kennen”. Het AMLC neemt feiten van algemene bekendheid op in zijn lijst als die als zodanig zijn gekwalificeerd door een rechter. Dit vraagt wat ons betreft om nuancering. (…)
Kan op basis van deze jurisprudentie steeds gesteld worden dat het gaat om feiten waarvan het zonneklaar is dat die van algemene bekendheid zijn? Onzes inziens niet.

Dit is een artikel van strafrecht mensen, maar voor iedereen die met de private misdaadbestrijding (Wwft) te maken heeft, is het ook relevant.
De indicatoren en typologieën zijn ongetwijfeld goed bedoeld, maar of de praktijk er iets aan heeft is de vraag.

Ik adviseer de beleidsmakers in Den Haag om met de witwasindicatoren en -typologieën op te houden en het slimmer aan te gaan pakken, zo lang het nog kan (want binnenkort gaat de Europese antiwitwasautoriteit AMLA de witwasindicatoren en -typologieën vaststellen).

 

 

[*] Lees onder meer: AMLC maakt nieuw document met ‘witwasindicatoren’ bekend, 20 maart 2024; De ‘rode vlaggen’ van het ‪AMLC die geen vlaggen zijn en ook niet rood | ‘Misbruik van rechtsvormen’, 13 oktober 2022; Weer een lijstje van witwaskenmerken, 16 april 2020 en in 2018 Ondermaatse Egmont Groep publicatie de wereld in geslingerd.
[**] In 2020 schreef ik over het door Mara Wesseling en Marieke de Goede geschreven rapport onder de titel “Beleid Bestrijding Terrorismefinanciering – Effectiviteit en Effecten (2013-2016)“, waarin zij signaleren dat ondanks de wetenschappelijke kritiek op de gedachte dat terrorismefinanciering te herkennen zou zijn aan kenmerken en typologieën, de betrokken overheidsinstanties doorgaan op het spoor van analyse van transacties in de veronderstelling dat terrorismefinanciering herkenbaar zou zijn.

Geplaatst in Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten | Tags: , , , , | Een reactie plaatsen

Kabinet maakt bekend dat de Kamer van Koophandel moet stoppen met levering persoonsgegevens aan marketingbedrijven | Datavisie

Geplaatst op 14 mei 2024 door Ellen Timmer

Het kabinet maakte bekend dat het handelsregister wordt vernieuwd en dat naar privacy en veiligheid voor ondernemers wordt gestreefd. Aanleiding, aldus het bericht:

De afgelopen jaren kregen ingeschreven ondernemers echter steeds meer last van ongewenst gebruik van hun zakelijke gegevens. Gegevens die bij wet verplicht openbaar zijn worden bijvoorbeeld gebruikt voor marketingdoeleinden, terwijl daar geen toestemming voor is gegeven. Adresgegevens van individuen worden op internet gepubliceerd (doxing) en vooral steeds meer zelfstandige ondernemers hebben online en fysiek last van dreigende situaties.

Er wordt nu voorgesteld dat persoonsgegevens beter worden beschermd en ongewenste direct marketing wordt afgeremd [*]. Dat gaat betekenen dat de Kamer van Koophandel inkomsten mist, waar volgens het voorstel de ingeschreven ondernemers voor moeten gaan zorgen.

Bij het afsluiten van de tekst was wel de consultatie over de financiën bekend gemaakt. De consultatie over de andere wijzigingen zag ik nog niet.

Consultatie Wetsvoorstel financieringsstructuur Handelsregister
Inmiddels is de internetconsultatie Wetsvoorstel financieringsstructuur Handelsregister van start gegaan, die loopt tot 9 juni a.s.
Liefhebbers kunnen de consultatiedocumenten bekijken: het consultatie-voorstel, de consultatieversie van de memorie van toelichting, de Kamerbrief voortgang Datavisie Handelsregister en het beleidskompas.

 

 

[*] Lees de marketingoverlastklachten van degenen die reageerden op het bericht op security.nl .

Geplaatst in Grondrechten, Handelsregister, ICT, privacy, e-commerce | Tags: , | Een reactie plaatsen

De jacht is geopend op juristen | facilitator

Geplaatst op 13 mei 2024 door Ellen Timmer

Al langer wordt door de opsporing geroepen dat juristen belangrijke ‘facilitators‘ of ‘enablers‘ van criminaliteit zijn; ook sommige onderzoeksjournalisten zijn die mening toe gedaan.

De jacht op juristen is nu vol geopend, zo blijkt uit de zaken in de afgelopen tijd, zoals tegen de bekende (inmiddels voormalige) strafadvocaat Inez Weski [1] en tegen twee vreemdelingenrechtadvocaten [2]. De zaak van Weski loopt nog (iedereen is benieuwd welk bewijs het OM tegen haar heeft), de zaak tegen de vreemdelingenrechtadvocaten is geseponeerd omdat ten onrechte is vervolgd.

Ook de politieke journalisten zijn op jacht naar juristen. Journalist Hugo Rasch riep de lezers van zijn linkedin berichten de vorige maand op [3] om professionele dienstverleners zoals advocaten, notarissen en fiscalisten die als facilitator optreden bij hem te melden: “Mocht iemand een tip hebben over wettelijke poortwachters die optreden als facilitators van witwassen of andere vormen van witteboordencriminaliteit, houdt ik mij uiteraard warm aanbevolen“. Hij schreef dit mede naar aanleiding van de risicoanalyses over Nederlandse witwasrisico’s en terrorismefinancieringsrisico’s, waarvan de vraag is hoe juist deze zijn.
Een melding aan een journalist is een mooie manier om een appeltje schillen met een jurist die niet naar de zin van de melder heeft gehandeld.

 

 

Noten

[1] Over haar wordt veel geschreven. Onder meer in het NRC, Ex-advocaat Inez Weski over haar arrestatie: ‘Het Openbaar Ministerie bood me aan kroongetuige te worden’, 19 april 2024.

[2] Ineens zijn twee advocaten verdachten. ‘Ik dacht maar één ding: waar is het OM in godsnaam aan begonnen?’, NRC 26 april 2024.

[3] Bericht Hugo Rasch naar aanleiding van een artikel in Follow the Money over stichtingen administratiekantoor (‘staks’).

Geplaatst in Dienstverlening - juridisch financieel [advocaten, accountants, belastingadviseurs e.d.], Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Strafrecht | Tags: , , , , , , | Een reactie plaatsen

AVG-boete voor betaaldienstverlener Klarna

Geplaatst op 12 mei 2024 door Ellen Timmer

Betaaldienstverleners zoals banken en fintech bedrijven hebben zeer interessante financiële informatie over hun klanten, informatie die veel geld waard is. Hoewel ‘open finance’ nog niet bestaat, is de verleiding groot om er op vooruit te lopen.

Maar dat kan niet zo maar, zo leert de zaak van Klarna. Dit bedrijf kreeg een boete van de Zweedse privacy toezichthouder voor privacy overtredingen en Klarna kreeg in hoger beroep het lid op de neus, lees het bericht bij security.nl. Op GDPR Hub wordt verslag gedaan van het hoger beroep.

Geplaatst in Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, ICT, privacy, e-commerce | Tags: , , , , | Een reactie plaatsen

AI kan auteurs van teksten herkennen [2] | NFI

Geplaatst op 11 mei 2024 door Ellen Timmer

Het Nederlands Forensisch Instituut, onderdeel van het ministerie van Veiligheid, kondigde aan: Nieuw vakgebied kan identiteit van schrijvers onthullen in teksten die zij schrijven. In het bericht wordt een voorbeeld gegeven van de rol van digitale auteursherkenning [1] bij de vaststelling wie een e-mail heeft gestuurd om een verklaring te geven voor een overboeking.

Al eerder signaleerde ik dat ook Europese misdaadbestrijders geïnteresseerd zijn in dit onderwerp. In het NOTIONES project wordt onder meer onderzocht hoe de social media kunnen worden geanalyseerd om criminele dreigingen te signaleren. In een publicatie op Arxiv worden hoge verwachtingen geuit rondom de rol die auteursherkenning bij de misdaadbestrijding kan spelen [2].

Deze techniek zal belangrijk zijn in de bestrijding van terroristische online uitingen, waarvoor een Europese verordening geldt, waarmee in Nederland de ‘Autoriteit Online Terroristisch en Kinderpornografisch Materiaal‘ zich bezig houdt.

Er zitten ook nadelen aan digitale auteursherkenning. Lees Defending Against Authorship Identification Attacks door Haining Wang [3].

Auteursherkenning in de witwasbestrijding
Verwacht kan worden dat private bedrijven die misdaad moeten bestrijden (‘witwasbestrijding’) en die rijk genoeg zijn om kunstmatige intelligence (artificial intelligence) in te zetten (zoals banken), ook interesse hebben voor deze techniek. Het kan dan een onderdeel worden van de permanente financiële surveillance die zij op hun rekeninghouders moeten toepassen.
In het kader van die surveillance moet niet alleen worden gezocht naar verdachte transacties, maar ook – vanwege de wijzigingen door middel van het AML Package – naar verdachte activiteiten.

 

Noten

[1] In het Engels authorship identification genoemd. Ook wordt over authorship analysis, authorship verification en authorship attribution gesproken. Zoeken op deze begrippen levert veel Engelstalige literatuur op.

[2] In Can Large Language Models Identify Authorship? concluderen de auteurs Baixiang Huang, Canyu Chen en Kai Shu: “This approach not only surpasses traditional and state-of-the-art methods in performance, especially in zero-shot and low-resource settings, but also enhances the explainability of authorship predictions by illuminating the role of linguistic features. The findings underscore the potential of LLMs to revolutionize authorship analysis, offering robust solutions for digital forensics, cybersecurity, and combating misinformation.”

[3] Hier te lezen en ook op Arxiv te vinden.

Geplaatst in Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten, Strafrecht | Tags: , , , , , , , | Een reactie plaatsen

Eenoog in het land der blinden

Geplaatst op 10 mei 2024 door Ellen Timmer

Voor mijn serie ‘eenoog in het land der blinden’, over de digitale vaardigheden van Nederlanders, kwam ik weer iets tegen:

Nederlanders kunnen nog veel leren op het gebied van digitale vaardigheden en digitale kennis. Dat blijkt uit meerjarig onderzoek van de Amsterdam School of Communication Research (ASCoR) van de Universiteit van Amsterdam onder 5084 Nederlanders tussen de 10 en 94 jaar oud.

aldus het bericht bij Digitale overheid.

Geplaatst in ICT, privacy, e-commerce | Tags: | Een reactie plaatsen

Opnieuw regels ter bestrijding van te late betaling

Geplaatst op 9 mei 2024 door Ellen Timmer

Al jaren zijn de Europese en Nederlandse overheid bezig met maatregelen tegen te late betaling, met name aan het mkb, en al jaren lopen de betalingstermijnen op.
Europa is er opnieuw mee bezig, lees Combatting late payments in commercial transactions (bericht Europees Parlement).

Samenvatting van de problematiek:

  • Betalingen zouden binnen 30 dagen moeten plaatsvinden, met beperkte uitzonderingen
  • Bijna 50% van de facturen in de EU worden niet op tijd betaald
  • Het mkb, dat 99% van de bedrijven in de EU uitmaakt, wordt onevenredig hard getroffen door betalingsachterstanden
  • Cultuuromslag nodig om trend te keren en betalingsachterstanden te ontmoedigen

Mijn indruk is dat het meer van hetzelfde is.

Geplaatst in Contractenrecht, privaatrecht algemeen, Europa, Handelsrecht | Tags: , | Een reactie plaatsen

De Europese wetgevingsmachine gaat te snel, aldus de president van het Bundesverfassungsgericht

Geplaatst op 9 mei 2024 door Ellen Timmer

De president van het Duitse constitutionele hof (Bundesverfassungsgericht), Harbarth, waarschuwt voor de regelgeving uit Europa, zo is bij Deutschlandfunk te lezen [*]:

Harbarth had ook kritiek op de Europese Unie (EU). Hij vroeg zich af of de Europese wetgevingsmachinerie niet te snel werkt. De EU vaardigt elke dag meer dan zes stukken wetgeving uit. “Dat is echt heel veel,” merkte Harbarth op. “Zelfs voor gespecialiseerde advocaten is het vaak moeilijk om bij te blijven.”

Dat is uitermate ernstig, want zo iemand zegt zoiets niet zo maar.

Het verbaast me niet, het AML Package is er een goed voorbeeld van. Dat is een regelgevingspakket met zeer ingewikkelde regels, niet alleen voor financiële instellingen die al gewend zijn aan regeldruk, ingewikkeldheid en snelle veranderingen. Europa gaat nu ook regels maken voor de boekhouder om de hoek en de makelaar en verwacht dat deze mensen er iets van begrijpen.

 

 

[*] Machinevertaling van: “Kritisch äußerte sich Harbarth auch zur Europäischen Union (EU). Er stellte die Frage, ob die europäische Gesetzgebungsmaschinerie möglicherweise zu schnell arbeitet. Täglich erlasse die EU mehr als sechs Rechtsakte. “Das ist wahrlich viel”, bemerkte Harbarth. “Selbst für spezialisierte Juristinnen und Juristen ist es oft schwierig, dem zu folgen.”“

Geplaatst in Europa, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten | Tags: , , , , , , , | Een reactie plaatsen