De toekomst van privé gegevens in het handelsregister | AVG

Geplaatst op 23 september 2021 door Ellen Timmer

Jan Willem Boissevain schreef in een artikel voor iBestuur over zijn eigen ervaringen als zzp’er met het handelsregister, naar aanleiding van de internetconsultatie over de toekomst van het register. Hij doet een voorstel:

Vooralsnog zijn we dus nog niet verlost van de nadelige gevolgen van de openbaarheid van de contactinformatie bij het KvK, maar vooruitlopend op de uitkomst van de beleidsnota wil ik hierbij wel alvast mijn advies geven. De verplichte registratie van het Handelsregister moet gratis zijn, evenals het beschikbaar stellen van de informatie. Je zou op zijn minst slechts één keer moeten betalen voor dezelfde informatie. Contactinformatie van een zzp’er wordt standaard afgeschermd, tenzij die zelf toestemming geeft deze openbaar te tonen. Scherm het anoniem opvragen van contactinformatie af en geef de zzp’er als eigenaar van de gegevens (online) inzage wie wanneer zijn/haar gegevens opvraagt of raadpleegt.

 

Meer informatie:

Geplaatst in Grondrechten, Handelsregister, ICT, privacy, e-commerce, Kamer van Koophandel | Tags: , , , , | Plaats een reactie

Resolution European Parliament on exchange of tax information includes a statement on FATCA

Geplaatst op 22 september 2021 door Ellen Timmer

In its September plenary meeting the European Parliament discussed exchange of tax information. There was a resolution adopted that contains the following on FATCA:

46. Acknowledges that DAC provisions are largely coherent with the OECD CRS, and that they substantially overlap with the US Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA), while also containing important differences with it;

47. Deplores the lack of reciprocity under the FATCA; observes that the United States is becoming a significant enabler of financial secrecy for non-US citizens; observes that there are two main loopholes: only information on US assets is shared, and no beneficial ownership information is shared; calls on the Commission and the Member States to enter into new negotiations with the United States in the OECD framework in order to achieve full reciprocity within a commonly agreed and strengthened CRS framework; stresses that this would lead to significant progress and lead to lower compliance costs for FIs and significantly reduce bureaucratic burdens; calls on the Commission and the Member States to enter into negotiations for a UN Tax Convention;

48. Deplores the side effects the FATCA still has on so-called accidental Americans; regrets that, to date, no lasting solution has been found at the European level;

 

We’ll see if finally there is going to happen something.

 

More information:

  • European Parliament resolution of 16 September 2021 on the implementation of the EU requirements for exchange of tax information: progress, lessons learnt and obstacles to overcome (2020/2046(INI)), html, pdf.
  • Lehagre, the chairman of the European organisation of Accidental Americans in France mentioned the resolution in a message on LinkedIn, pointing out: “#FATCA agreement violates the #GDPR and moreover, it is not reciprocally enforced by the United States. These are the facts ! It’s the responsibility of national personal data protection authorities to prohibit these transfers or of the European Commission to open infringement proceedings against Member States.“.
  • Introduction of the subject by the European Parliament: Taxation: MEPs to evaluate effectiveness of tax information sharing, briefing for the European Parliament, 9 September 2021.

 

A general introduction of FATCA and Citizenship Based Taxation and the way the U.S. harms European residents is to be found here (in Dutch).

Geplaatst in Belastingrecht, English - posts in English on this blog, Europa, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten | Tags: , , , , | Plaats een reactie

Nieuwe variant op de verhuurdersheffing: de commerciële advocatenkantoren-belasting

Geplaatst op 22 september 2021 door Ellen Timmer

De Minister van Rechtsbescherming heeft op Prinsjesdag een geniaal plan bekend gemaakt, inhoudend dat ‘commerciële advocatenkantoren’ extra belasting moeten betalen door middel van betalingen aan een fonds voor sociale rechtshulp, onder het mom van ‘een maatschappelijke tegenprestatie’. Kennelijk betalen die kantoren nog niet voldoende gewone belasting (tenslotte wordt door de rechtspersonen vennootschapsbelasting en door de dga’s inkomstenbelasting betaald).

Het doet denken aan de verhuurdersheffing, een belastingheffing waarmee woningcorporaties worden afgeroomd, zodat zij niet langer kunnen investeren in sociale huurwoningen.

Voorheen had de minister het idee dat die commerciële kantoren wel sociale rechtshulp zouden kunnen verlenen, terwijl hij natuurlijk al lang kon weten dat sociale advocaten actief zijn op gespecialiseerde rechtsgebieden waarvan die commerciële advocaten geen verstand hebben. Gelukkig is er voortschrijdend inzicht, wat echter niet tot een beter voorstel heeft geleid.

Het doet wat willekeurig aan dat deze nieuwe belasting bij commerciële advocaten zou moeten worden geheven. Is het niet beter eens te kijken naar integrale vergoeding van de kosten van rechtsbijstand door gegoede wederpartijen. Neem bijvoorbeeld de toeslagenaffaire: het zou passend zijn als de rijksoverheid de integrale kosten van de sociale advocaten die namens de gedupeerden optreden zou vergoeden.

Opvallend is verder dat de vergoeding voor sociale rechtshulp in 2022 nog € 154 mln maar in 2025 moet zijn verlaagd naar € 64 mln per jaar dankzij de belasting die commerciële advocatenkantoren gaan betalen.

Dat we in Nederland een verhuurdersheffing kennen is al erg genoeg, wat mij betreft wordt de heffing zo snel mogelijk afgeschaft. Een commerciële advocatenheffing is niet onderbouwd en hoort er ook niet te komen.

 

Meer informatie: memorie van toelichting begroting ministerie van Veiligheid, 21 september 2021, pagina 31, eerste alinea en pagina 163, laatste alinea.

 

Aanvulling 4 oktober 2021
Lees over de advocatenheffing ook Petra van Kampen, “Te koop: verschoningsrecht”.

Geplaatst in Dienstverlening - juridisch financieel [advocaten, accountants, belastingadviseurs e.d.], Grondrechten | Tags: , | 3 reacties

What’s on the mind of FATF – a video with David Lewis | AML, CFT

Geplaatst op 21 september 2021 door Ellen Timmer

Anyone who wants to know more about the thinking behind FATF, the undemocratic regulator of the fight against money laundering, would do well to watch this video with David Lewis, executive secretary of the organisation. It gives a good insight into the reasoning of this closed group of regulators.

His speech shows that FATF is aware of the criticism (like being a closed shop of unaccountable bureaucrats), which FATF, however, ignores. E.g. nothing is said about the one-size-fits-all methods invented for banks that are applied to all other obliged entities, tasks assigned to companies (obliged entities) that have not the expertise to meet them and complicated rules that change too quickly.

About lawyers, accountants and company formation agents he says they “are almost certainly a bigger problem than we care to know about, they are not given enough attention in FATF-evaluations and governments are not held to account for ignoring the problem” (around 4:35 minutes). It reminds of the facilitator- and enabler frame regarding lawyers that is spreading through the world (read my post on OECD and ‘Ending the Shell Game: Cracking down on the Professionals who enable Tax and White Collar Crimes‘).

Watch the video on the Crime Symposium channel, posted on 3 September 2021:

 

 

There are more posts on FATF on this blog.

 

Addition 18 February 2022
Lewis suddenly left FATF. Read the interview with him on antimoneylaundering.com, 19 January 2022.

Geplaatst in Bankrekening krijgen en behouden, Dienstverlening - juridisch financieel [advocaten, accountants, belastingadviseurs e.d.], English - posts in English on this blog, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten, ICT, privacy, e-commerce, Sanctieregels, Ubo-register, Verwijzingsportaal Bankgegevens | Tags: , , , , | 2 reacties

Media maken karikatuur van misdaad

Geplaatst op 20 september 2021 door Ellen Timmer

Onder de titel ‘Media maken karikatuur van misdaad‘ schreef misdaadjournalist Chris Klomp een lezenswaardig artikel.

De media werken met hun karikaturale artikelen mee aan de totstandkoming van niet-proportionele misdaadbestrijdingswetgeving, onder meer de witwasbestrijding en bestrijding van terrorismefinanciering door bedrijven, die als ondeskundige partijen rechercheur moeten spelen. Daardoor zijn de media mede-verantwoordelijk voor de surveillance-samenleving die bezig is te ontstaan, waarbij garen wordt gesponnen door grote bedrijven (vooral in de IT) en machtige overheden zoals de VS.

Geplaatst in Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten, ICT, privacy, e-commerce, Sanctieregels, Strafrecht | Tags: , , , , , , , , , | Plaats een reactie

Wordt de overheid een digitaal doolhof? Uitspraak over overschrijden bezwaartermijn door niet lezen Berichtenbox MijnOverheid

Geplaatst op 19 september 2021 door Ellen Timmer

Burgers kunnen digitaal verdwalen, niet alleen bij bedrijven maar ook bij de overheid. Over dat thema deed de Centrale Raad van Beroep (CRvB) recent uitspraak.

De Sociale Verzekeringsbank (SVB) verklaarde een bezwaar van een gepensioneerde niet-ontvankelijk, omdat hij dat bezwaar te laat zou hebben ingediend. Het besluit waartegen de gepensioneerde bezwaar had, was alleen naar de Berichtenbox van MijnOverheid verstuurd. De CRvB oordeelde dat dit ten onrechte was gebeurd. In de samenvatting van de uitspraak staat onder meer (blauwe markering door mij):

De man ging tegen het besluit in beroep, omdat hij vond dat hij werd benadeeld door de manier waarop het besluit in december 2017 was verzonden. In de Algemene Wet Bestuursrecht (Awb) staat dat een besluit niet in werking treedt voordat het is bekendgemaakt. Een bericht mag elektronisch verzonden worden, maar dan moet de geadresseerde duidelijk gemaakt hebben dat hij langs die weg voldoende bereikbaar is.

De man had aangegeven dat hij in de Berichtenbox berichten van de SVB wilde ontvangen, maar niet dat hij een melding via e-mail wilde ontvangen als er een nieuw bericht in zijn Berichtenbox was geplaatst. Als de burger zulke meldingen wil ontvangen moet hij dit namelijk apart aangeven. De CRvB oordeelt dat in zo’n geval de SVB moet controleren of de burger wel berichten van de SVB wil ontvangen zonder dat er een e-mailnotificatie is ingesteld. De SVB had dit niet gedaan, de CRvB geeft de man daarom gelijk en de SVB moet zijn bezwaar alsnog in behandeling nemen.

Knelpunten
De CRvB merkt in de uitspraak op dat elektronisch berichtenverkeer tussen burger en overheid in de afgelopen jaren veel burgers heeft overvraagd. Het is meer dan incidenteel voorgekomen dat burgers hebben gemeld elektronisch bereikbaar te zijn zonder zich volledig te hebben gerealiseerd wat dit voor gevolgen had. De CRvB verwijst onder andere naar twee rapporten van de Nationale Ombudsman uit 2017: een rapport over de communicatie van de SVB (pdf) en een rapport over de knelpunten voor burgers bij MijnOverheid/de Berichtenbox (pdf). Bovendien is een nieuwe wet in voorbereiding: Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer.  Hierin wordt onder andere een notificatieplicht opgenomen, die inhoudt dat een burger op de hoogte moet worden gebracht dat een nieuw bericht in zijn Berichtenbox is geplaatst. Ook moet in deze notificatie informatie gegeven worden over het soort besluit, de rechtsgevolgen van het besluit en de reactietermijn. Doel van de notificatieplicht is het voorkomen van termijnoverschrijdingen door het niet tijdig raadplegen van een bericht.

Nieuwe beslissing
De CRvB oordeelt dus dat de SVB het bezwaar van de man tegen het besluit van december 2017 onterecht niet-ontvankelijk heeft verklaard. De SVB had inhoudelijk in moeten gaan op het bezwaar van de man tegen het niet in behandeling nemen van de aanvraag voor aanvullende bijstand. De SVB moet een nieuwe beslissing nemen over het bezwaar en een eventueel beroep tegen die nieuwe beslissing van de SVB moet rechtstreeks bij de CRvB ingediend worden.

Een verstandige uitspraak, jammer dat de SVB dit niet zelf kon bedenken.

 

Meer informatie:

In de rubriek digitale overheid op dit blog bespreek ik de overheidsdigitalisering, zie onder meer:

Geplaatst in Bestuursrecht, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Grondrechten, ICT, privacy, e-commerce, Procesrecht, rechtspraak | Tags: , , | Plaats een reactie

Podcast over de controle-samenleving die door witwasbestrijding en bestrijding terrorisme wordt gecreërd | Wwft, AML, CFT

Geplaatst op 18 september 2021 door Ellen Timmer

Terwijl banken en andere witwasbestrijdingsplichtigen lijdzaam ondergaan dat zij als politieagent worden ingeschakeld om criminaliteit op te sporen, is dat met de cryptocurrency sector anders. Die sector roert zich wel, zoals onder meer in de Bitonic zaak is gebleken, en wil graag een alternatief bieden voor de klassieke financiële sector, waarbij een hinderpaal is dat ook criminelen van crypto’s gebruik maken. De algemene trend is dat de cryptocurrency sector strengere regels krijgt opgelegd dan klassieke financiële instellingen, wat het lastiger zal maken een alternatief te bieden.

Kritiek in Cryptocast
BNR kent een podcast, Cryptocast, in twee uitzendingen van 14 september jl. komt de witwasbestrijding aan bod. Er is een aflevering over onder meer het Europese vermogensregister, waar ik begin augustus over schreef:

185A : AL JE BEZITTINGEN IN EEN EUROPEES REGISTER, WILLEN WE DAT?
Kritiek van Coinbase op een toezichthouder (de SEC) die geen reden voor zijn beslissingen geeft, de stevige daling van de bitcoinprijs en een voorgenomen Europees register van waardevolle bezittingen. Simon Lelieveldt, expert financiële regelgeving en co-host Paul Buitink, directeur van Aunexum, uiten harde kritiek.

en een aflevering over de Europese plannen voor de witwasbestrijding, die volgens de aanwezigen, onder meer Simon Lelieveldt, zullen leiden tot een surveillance maatschappij:

185B ‘ALS WE NIET OPPASSEN WORDEN ALLE VERHUIZERS BETAALBEDRIJVEN’
Expert financiële regelgeving Simon Lelieveldt maakt gehakt van de ophanden zijnde nieuwe regels voor klantkennis (KYC) in Europa. Ze zijn strijdig met het recht op privacy, en dienen teveel de reflex van terrorismebestrijding.

De afleveringen zijn ook interessant voor Wwft-plichtigen buiten de crypto-sector en voor klanten van Wwft-plichtigen.

 

Geplaatst in Europa, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten, ICT, privacy, e-commerce, Sanctieregels | Tags: , , , , , , , , | 2 reacties

Vereniging van Accidental Americans dient handhavingsverzoek in bij Autoriteit Persoonsgegevens | FATCA, AVG

Geplaatst op 17 september 2021 door Ellen Timmer

De vereniging van Accidental Americans (AAA) liet vandaag weten een handhavingsverzoek bij de Autoriteit Persoonsgegevens te hebben ingediend. Doel is dat de Nederlandse belastingdienst stopt met het doorgeven aan de VS van persoonsgegevens van Nederlandse burgers. Op twitter schreef AAA:

 

@USAccidental today filed a request for enforcement with the @toezicht_AP, demanding an immediate halt to the automatic transfer of 🇪🇺 citizens’ personal data to 🇺🇸#FATCA agreements violate the #GDPR and must be reviewed according to the @EU_EDPB.

 

Het persbericht:

Een algemene inleiding over FATCA en Citizenship Based Taxation en de schade die de VS aan Europese burgers toebrengt is hier te vinden.

Geplaatst in Bankrekening krijgen en behouden, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten, ICT, privacy, e-commerce | Tags: , , , , , , | Plaats een reactie

Cryptify: veilig bestanden versturen zonder dat er door vreemden gedatagraaid wordt

Geplaatst op 16 september 2021 door Ellen Timmer

Uit de Privacy by Design Foundation, als het onvolprezen IRMA komt een nieuwe mogelijkheid om bestanden beveiligd te versturen (file transfer, bestandsoverbrenging), zonder van een advertentiebedrijf of ander datagraaiend bedrijf gebruik te maken.

Aanvulling 13 augustus 2026
Cryptify lijkt niet meer te bestaan en de verwijzing in het SIDN artikel klopt niet meer.

De dienst heet cryptify en komt uit Nederland en wordt door SIDNfonds aanbevolen, dat het als volgt beschrijft:

Het veilig overbrengen van gevoelige informatie (bijvoorbeeld naar de huisarts, school of collega’s) is heel belangrijk. Zeker nu in Corona tijd. Om je bestanden niet in verkeerde handen te laten vallen, moet je ze goed versleutelen. Maar zelf versleutelen is lastig, omdat het beheer van cryptografische sleutels niet erg gebruiksvriendelijk is. Cryptify (voorheen IRMAseal) biedt een makkelijk bruikbare oplossing door Identity Based Encryption (IBE) te combineren met het IRMA platform voor digitale identiteit. Met Cryptify kun je bestanden zo versleutelen, zodat alleen iemand met een bepaalde naam (of e-mail of 06) het bestand kan ontsleutelen. Het technische sleutelbeheer vindt onder de motorkap plaats, met open source software.

Een van de mensen achter de Privacy by Design Foundation is hoogleraar Bart Jacobs, die onlangs de NWO Stevinpremie 2021 ontving, lees Stevinpremie naar Bart Jacobs (RU, 2 september 2021).

Geplaatst in ICT, privacy, e-commerce | Tags: , , , | Plaats een reactie

Kees Verhoeven: adressenhandel KvK moet direct worden verboden; toegang advocaten tot privé adressen | AVG, handelsregister

Geplaatst op 15 september 2021 door Ellen Timmer

Voormalig lid van de Tweede Kamer Kees Verhoeven schreef naar aanleiding van het datalek bij de Kamer van Koophandel [*] in het FD (betaalmuur) Adressenhandel KvK moet direct worden verboden, waar ik het helemaal mee eens ben.

Intro:

Met een oud-advocaat die bij de Kamer van Koophandel (KvK) probleemloos de privéadressen van 1800 min of meer bekende Nederlanders kon opvragen is het zoveelste datalek bij de overheid een feit. Begrijpelijk dat de Tweede Kamer op haar achterste benen staat: de overheid heeft de databeveiliging al jaren niet op orde.

Het probleem met advocaten zal hopelijk door de Kamer van Koophandel en de Nederlandse Orde van Advocaten (NOvA) worden opgelost. Op de site van de NOvA verscheen dit bericht:

KvK en NOvA willen oneigenlijk gebruik van privégegevens door voormalig advocaten voorkomen

Recent heeft de Kamer van Koophandel (KvK) geconstateerd dat een voormalig advocaat ten onrechte gebruikgemaakt heeft van privégegevens van personen in het Handelsregister. De NOvA betreurt het zeer dat door deze voormalige advocaat een integriteitsgrens is overschreden. Alle voormalig advocaten die nog toegang hadden tot privégegevens bij de KvK zijn inmiddels van deze lijst verwijderd.

Advocaten kunnen bij de KvK autorisatie krijgen om voor hun beroepsuitoefening gebruik te maken van privégegevens in het Handelsregister. Wanneer een advocaat zich laat schrappen van het tableau en dus niet langer advocaat is, dan hoort deze dat door te geven aan de KvK waarna toegang tot privégegevens niet langer mogelijk is.

Oneigenlijk gebruik voorkomen
De KvK is met de NOvA in overleg om oneigenlijk gebruik van privégegevens door voormalig advocaten voortaan te voorkomen. Zo wordt onderzocht of een koppeling met het BAR-register mogelijk is waardoor een geschrapte advocaat direct de toegang tot het KvK-register wordt ontzegd. De KvK en de NOvA onderzoeken nu of voormalig advocaten ten tijde dat zij nog advocaat waren oneigenlijk gebruikgemaakt hebben van privégegevens van derden.

Voorbeeld eigenlijk gebruik: fusies

Een reden waarom een advocaat toegang tot deze gegevens nodig heeft om een cliënt op de best mogelijke manier bij te staan, is bijvoorbeeld het begeleiden van een fusie van twee of meer rechtspersonen. Een van de eerste stappen is dan het opstellen van een fusievoorstel. Om alle betrokkenen (bestuurders, gevolmachtigden, aandeelhouders etc.) op de hoogte te stellen, moet een advocaat toegang hebben tot informatie uit het Handelsregister waar anderen geen toegang toe hebben. Zonder de bijzondere autorisatie van een advocaat is het onmogelijk om alle betrokkenen te achterhalen en is zelfs een eerste stap in een fusieproces een brug te ver. Dit werkt verstorend op het handelsverkeer.

Voorbeeld eigenlijk gebruik: bedreiging

Een ander voorbeeld is wanneer er sprake is van een waarschijnlijke bedreiging van een natuurlijk persoon. In dat geval kan op verzoek zijn gegevens in het Handelsregister worden afgeschermd. Mocht een advocaat namens een cliënt optreden in een zaak, waarbij deze (bedreigde) natuurlijk persoon is betrokken, dan kan deze advocaat met toegang tot het Handelsregister informatie krijgen die essentieel is voor de zaak van zijn cliënt en hiermee de rechtszekerheid. Zo blijft informatie geheim voor het ‘grote publiek’, maar zorgt het afschermen van de informatie van de natuurlijk persoon er niet voor dat deze persoon niet meer kan deelnemen aan het economische verkeer.

 

[*] Zie onder meer:
Datalek bij KvK: beschermde privéadressen van Kamerleden gelekt, RTL 24 augustus 2020;
Kamer van Koophandel lekt privégegevens bankbestuurders, FD 24 augustus 2021.

 

Aanvulling 22 november 2021
De Nederlandse Orde van Advocaten maakte op 19 november bekend dat advocaten die van de Kamer van Koophandel (KvK) autorisatie hebben gekregen om persoonsgegevens op te vragen, deze autorisatie zelf moeten opzeggen wanneer ze zich uitschrijven als advocaat. Ook komt er in de eerste helft van volgend jaar een koppeling tussen het tableau van de NOvA en de lijst met advocaten die autorisatie bij de KvK hebben aangevraagd en krijgen de advocaten bij uitschrijving een standaardmail waarin op de verplichting wordt geattendeerd.

Zie ook:
– Kamerbrief Update datalek bij de Kamer van Koophandel
– KvK en NOvA willen oneigenlijk gebruik van privégegevens door voormalig advocaten voorkomen

Geplaatst in Grondrechten, Handelsregister, ICT, privacy, e-commerce, Kamer van Koophandel, Ubo-register | Tags: , , , , | Plaats een reactie