College voor de Rechten van de Mens waarschuwt voor discriminatie door risicoprofielen

Geplaatst op 10 december 2021 door Ellen Timmer

In een bericht van 30 november kondigt het College voor de Rechten van de Mens aan dat het een toetsingskader voor risicoprofielen heeft ontwikkeld dat discriminatie op grond van ras of nationaliteit moet tegen gaan.

Het toetsingskader kan nuttig zijn voor Wwft-plichtige ondernemingen zoals banken, aangezien zij net als overheden bezig zijn met risicoprofilering [*]. Bekijk bijvoorbeeld de samenvatting van het onderwerp ‘objectieve rechtvaardiging’:

 

 

Het onderwerp ‘nationaliteit’ zal de slachtoffers van Citizenship-Based Taxation en FATCA interesseren.

Het College publiceerde al eerder over profilering.

—

[*] Banken zijn op grond van de Wwft verplicht alle transacties van hun klanten te monitoren en van iedere klant een risicoprofiel te maken, dat betrekking heeft op de kans dat de klant criminele activiteiten heeft.

Geplaatst in Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten, ICT, privacy, e-commerce | Tags: , , , , | Plaats een reactie

FATCA: banken akkoord met niet-sluiten bankrekeningen Accidental Americans tot 1 september 2022

Geplaatst op 10 december 2021 door Ellen Timmer

Vandaag werd op de website van de Tweede Kamer de brief van de Nederlandse Vereniging van Banken (NVB) aan de minister en staatssecretaris van Financiën gepubliceerd. In de brief laat de NVB onder meer weten dat aan Accidental Americans zonder Amerikaans fiscaal identificatienummer (Amerikaans BSN) onder voorwaarden uitstel tot 1 september 2022 wordt verleend:

1 Kan er nog een jaar uitstel worden verleend voor het sluiten van bankrekeningen hangende het overleg met de V.S.?

In het overleg met de betrokken ambtenaren op uw ministerie op 28 oktober jl. is besproken of het voor de banken mogelijk is om nog een maal tot uitstel over te gaan voor bovengenoemde groep waarvoor nog geen oplossing is.

Gezien de door u aangekondigde extra inspanningen en acties vanuit Nederland en acties in EU-verband richting de Verenigde Staten zullen de banken ondanks de risico’s die zij daarbij lopen voor de periode tot 1 september 2022 geen betaalrekeningen sluiten van Nederlandse klanten die geen TIN of CLN hebben verstrekt en ook niet zijn gestart met het aanvraagproces Wij melden met nadruk dat dit aanvullende uitstel eenmalig en finaal is.

Het is goed om aan te geven over welke groep wij spreken. De betreffende klanten worden wel aangeduid als Accidental American, het gaat dan om rekeninghouders:

  • van wie de bank weet dat ze de Nederlandse nationaliteit bezitten en in Nederland wonen en
  • die de Amerikaanse nationaliteit bezitten vanwege een US place of birth of die in de self certification hebben verklaard (ook) de Amerikaanse nationaliteit te bezitten; en
  • die geen andere U S indicia hebben

Ook belangrijk te melden is dat deze afspraak niet geldt voor beleggingsrekeningen Daarnaast kan het zo zijn dat banken overgaan tot het sluiten van een betaalrekening als zij met betrekking tot de betreffende rekeninghouder niet kunnen voldoen aan de verplichtingen van de Wwft.

In de brief komen ook andere onderwerpen aan de orde, zoals de veronderstelling van banken dat zij zich aan de Amerikaanse FATCA wet zouden moeten houden en de verkrijging van een hypotheek door Accidental Americans zonder Amerikaans BSN.

 

Meer informatie over Citizenship-Based Taxation (CBT) en FATCA op dit blog:

Geplaatst in Bankrekening krijgen en behouden, Belastingrecht, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten | Tags: , , , , | Plaats een reactie

Anti-witwaswetgeving: een natte dweil over het recht | Wwft

Geplaatst op 9 december 2021 door Ellen Timmer

Kitty Lieverse schreef voor het tijdschrift Ondernemingsrecht een artikel over de witwasbestrijding onder de beeldende titel ‘Anti-witwaswetgeving: een natte dweil over het recht‘, voor Kluwer abonnees hier te vinden.

Ze constateert in het artikel dat de regelgeving grote impact heeft en ook ongewenste consequenties heeft zoals discriminatie en uitsluiting door banken (andere Wwft-plichtigen gaan vast volgen). Lieverse signaleert de risico’s in de sfeer van databescherming en privacy die een gevolg zijn van de excessieve verzameling van gegevens op grond van de witwasbestrijdingsregels en over het ubo-register merkt zij op:

De crux is hier of de beperking van het recht op privacy en gegevensbescherming die voortvloeit uit de (Europese) anti-witwaswetgeving, de essentie van dat recht respecteert en, onder voorbehoud van het evenredigheidsbeginsel, niet verder gaat dan nodig om door de Unie erkende doelstellingen van algemeen belang te bereiken of de rechten en vrijheden van anderen te beschermen

Ze eindigt met de constatering dat de regels niet meer weg gaan, zich steeds verder uitbreiden, waarbij we binnenkort de nieuwe Europese toezichthouder kunnen verwachten. Of we daar blij mee moeten zijn is de vraag.

De titel van het artikel spreekt me aan: een natte dweil is volgens het ANW woordenboek een vis die zich zonder veel weerstand te bieden laat vangen (zie onder meer hier). De natte dweil van de witwasbestrijding ondergraaft grondrechten en beschadigt burgers en kritiek wordt niet geaccepteerd. Ik hoop dat de wettenmakers een keer wakker worden.

Geplaatst in Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft | Tags: , , , | 1 reactie

FATCA and the challenges of EU tax administration and policy | fundamental rights in cross-border information exchange

Geplaatst op 9 december 2021 door Ellen Timmer

The European Parliament think tank in October published the study ‘Exploring the opportunities and challenges of new technologies for EU tax administration and policy‘. The protection of taxpayer’s rights is discussed in paragraph 4.2, including the consequences of cross-border information exchange (like FATCA with the US and CRS within the European Union). The authors say there may be exceptional circumstances, where a Member State manifestly acts contrary to a minimum fundamental rights standards. In such cases there is an “emergency brake” allowing other Member States to deny cooperation when it would put the fundamental rights of taxpayers in jeopardy.

When European citizens are protected by EU law in case of acts by Member States that are manifestly are contrary to European and international minimum fundamental rights standards, it is clear that European law also protects European residents against foreign laws that violate minimum fundamental rights standards, like Citizenship-Based Taxation / FATCA by the US.

When the EU and the Member States are going to protect European residents against the laws of the US?

 

More information:

The study by Jeffrey Owens, Ivan Lazarov and Nathalia Oliveira Costa for the subcommittee on Tax Matters (FISC) of the European Parliament.

Text of paragraph 4.2:

4.2. Protection of taxpayers’ rights

If the Union institutions enjoy a wide margin of discretion in balancing the internal market objective against social, economic or political interests, they enjoy much narrower discretion whenever the fundamental rights of private parties are concerned73. Thus, when designing secondary law, specific attention should be given on establishing a sufficient protection of fundamental rights. As far as digital tax processes and administrations are concerned, the following fundamental rights should be contemplated.

First, the right to privacy has a specific manifestation in EU context, entailing among others the right not to be subjected to automated decision-making, including profiling74. An exception to this right is permissible only as far as it is provided by law and such law includes “suitable measures to safeguard the data subject’s rights and freedoms and legitimate interests75”. In other words, the outcome of an automated system must not be definitive. For example, when applying smart contracts within a blockchain system, the system would need to be designed in a way that allows the results to be reviewed (upon request of the taxpayer within a reasonable time frame), including at a judicial level. In addition, the right to privacy requires that any data sharing must take place on a need-to-know basis and, therefore, excludes having personal data shared directly on a blockchain with multiple participants76. However, as per the proposal of a regulation harmonising rules on artificial intelligence, whenever employed by tax and customs authorities, AI systems should not be considered as high-risk in terms of the necessary safeguards for affected parties.77 It is questionable to what extent such distinction should be made since the findings of tax and customs authorities might lead to criminal charges are amount themselves to criminal charges (irrespective of their domestic law classification) under the autonomous Engel criteria.78 

Second, although the cross-border information exchange within the EU takes place on the basis of mutual trust (i.e., all Member States are deemed to provide a sufficient minimum standard of fundamental rights protection), this trust is nevertheless based on a rebuttable presumption. Thus, in exceptional circumstances, where a Member State manifestly acts contrary to a minimum fundamental rights standard, there is an “emergency brake” allowing other Member States to deny cooperation when it would put the fundamental rights of taxpayers in jeopardy79.

Hence, any digital system for real time data sharing between tax authorities (and especially between private parties and foreign tax authorities) must have a tool allowing for continuous monitoring of the fundamental rights protection in the Member States in case of manifest inadequacies. This would allow for swift decisions on temporary suspension of the cooperation with some Member States.

—

71 Communication from the Commission to European Parliament and the Council – An action plan for fair and simple taxation supporting the recovery strategy, COM(2020) 312 final, p. 2.

72 See for an elaboration in this respect Englisch, Article 116 TFEU–The Nuclear Option for Qualified Majority Tax Harmonization?, EC tax review 29.2 (2020). See Nouwen’s reaction to Englisch’s article in M. F. Nouwen, The Market Distortion Provisions of Articles 116-117 TFEU: An Alternative Route to Qualified Majority Voting in Tax Matters?, (2021), 49, Intertax, Issue 1; M. Nouwen, Inside the EU Code of Conduct Group: 20 Years of Tackling Harmful Tax Competition, Doctoral Thesis submitted to the University of Amsterdam; I. Lazarov, Anti-Tax- Avoidance in Corporate Taxation under EU Law: The Internal Market Narrative, IBFD Doctoral Series, section 3.2.2. (forthcoming).

73 IR: CJEU, 8 April 2014, Case C-293/12, Digital Rights Ireland, EU:C:2014:238, para. 47-48.

74 Article 22 of Regulation (EU) 2016/679 of the European Parliament and of the Council of 27 April 2016 on the protection of natural persons with regard to the processing of personal data and on the free movement of such data, and repealing Directive 95/46/EC (GDPR).

75 Article 22(3) of the GDPR.

There are potential solutions to this problem whereby all personal data is stored off-chain, while the system relies on Zero-Knowledge Proof for validating outcomes. See What happens when government, industry and investors seek common digital ground?, available at https://assets.ey.com/content/dam/ey-sites/ey-com/en_gl/topics/tax/tax-pdfs/ey-withholding-tax-distributed-ledger-report.pdf p. 21.

77 Recital 38 to the Proposal for a Regulation of the European Parliament and of the Council laying down harmonised rules on Artificial Intelligence (Artificial Intelligence act) and amending certain union legislative acts com/2021/206 final77.

78 ECHR, Engel and others v the Netherlands, 8 June 1976 (Application no. 5100/71). 79 IR: CJEU, 26 April 2018, Case C-34/17, Donnellan, EU:C:2018:282.

Geplaatst in Belastingrecht, English - posts in English on this blog, Europa, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten | Tags: , , , , | Plaats een reactie

Zwarte lijsten: nog steeds hangt CIFAS boven de markt | gegevensuitwisseling misdaadbestrijding, Wwft, WGS

Geplaatst op 9 december 2021 door Ellen Timmer

Al eerder schreef ik over de ongezonde belangstelling bij de Tweede Kamer voor de Engelse zwarte lijst van fraudeurs, CIFAS of Cifas.

Die belangstelling lijkt er nog steeds te zijn, want het fenomeen staat weer op de agenda, op 13 januari 2022 is een rondetafelgesprek van de commissie Justitie en Veiligheid van de Tweede Kamer gepland, onder de titel ‘Fraudepreventie (CIFAS)‘. Een nadere toelichting ontbreekt [1]. In maart 2020 is een vergadering geweest maar ik kan op overheid.nl en op de site van de Tweede Kamer niet vinden dat er daarna iets mee gebeurd is, anders dan dat er in een rapport over de VOG kort melding van wordt gemaakt [2].

Zwarte lijsten
Zwarte lijsten [3] kennen we al in de financiële sector, zoals de interne ‘gebeurtenissenadministratie’, de interne zwarte lijst (IVR) en de externe zwarte lijst (EVR) van financiële instellingen. De rechtsbescherming tegen plaatsing op die zwarte lijsten is slecht geregeld.

Verder maken ondernemingen die witwassen moeten bestrijden op grond van de Wwft, zoals banken, gebruik van schimmige databases van Angelsaksische gegevenshandelaren, waarin soms ook vermeende criminelen zijn opgenomen, naast nette burgers overigens. Nog nooit heb ik gehoord dat deze gegevenshandelaren zich aan de AVG houden, bijvoorbeeld door de personen die in hun database zijn opgenomen te informeren over de registratie, in de gelegenheid te stellen te verifiëren of de gegevens juist zijn en gegevens indien daar reden voor is te corrigeren.

Gegevensuitwisseling voor de misdaadbestrijding
In het kader van de bestrijding van misdaad (tegenwoordig ‘ondermijning’ of ‘witwassen’ genaamd) wordt op dit moment voortdurend geroepen dat er meer gegevensuitwisseling zou moeten plaats vinden, terwijl er al zoveel uitwisseling is, en de fundamentele discussie over de concepten inzake de misdaadbestrijding niet plaats vindt. Niet voor niets had de Autoriteit Persoonsgegevens zware kritiek op het wetsvoorstel Wet gegevensverwerking door samenwerkingsverbanden (WGS), zoals door de Tweede Kamer is aangenomen.

Nogmaals voor alle misdaadbestrijders die om uitwisseling roepen: de AVG staat niet in de weg aan uitwisseling maar eist:

  • een goede wettelijke grondslag voor uitwisseling,
  • zorgvuldige omgang met gegevens (dus niet iemand beschuldigen zonder goede feiten) en
  • adequate rechtsbescherming voor de burgers.

Zodat er straks geen Toeslagenaffaire in de misdaadbestrijding ontstaat.

Position paper B. Schermer
Ten behoeve van de sessie is door B. Schermer een position paper uitgebracht waarin hij signaleert dat cross-sectorale gegevensverwerking op dit moment wettelijk niet is toegestaan. In de VK is dat anders, omdat CIFAS daar een eigen wettelijke grondslag als ‘fraud prevention organisation’ heeft. Opmerkelijk is dat er geen wetenschappelijk onderzoek is gedaan naar de negatieve effecten van CIFAS.

Schermer geeft aan dat een wettelijke basis in Nederland kan worden gecreëerd voor cross-sectorale gegevensuitwisseling:

Bij de vraag of er een wettelijke basis voor cross-sectorale gegevensdeling moet komen in Nederland moeten grofweg twee belangen worden gewogen: dat van het beschermen van consumenten en bedrijven tegen fraude en dat van de bescherming van de rechten en vrijheden van de geregistreerden. In het bijzonder moet daarbij rekening worden gehouden met personen die mogelijk onterecht in het systeem komen.

Hij geeft aan dat er dan adequate waarborgen nodig zijn, om te voorkomen dat er onzorgvuldig wordt gehandeld.

Tot slot
Het is te hopen dat de leden van de Tweede Kamer zich wat beter gaan verdiepen in alle zwarte lijsten die er in de misdaadbestrijding al zijn en in de risico’s van ongecontroleerde en ondeskundige gegevensuitwisseling. En lees nog eens Ben van der Burg, die een mooi artikel schreef onder de titel ‘Met vuur spelende data-uitwisselaars’.

 

Noten

[1] In de besluitenlijst JenV van 21 januari 2021 staat niet meer dan ‘Gesprek Cifas’. Hetzelfde wordt in een agenda van 19 januari 2021 gezegd. Op 24 maart 2020 was een gesprek, daar schreef ik in april 2020 over. In een verzoek van 24 maart 2020 is vermeld:

Van: Commissie J&V
Verzonden: donderdag 19 maart 2020 17:03
Aan: GC-Commissie-J&V
Onderwerp: J&V: e-mailprocedure gesprek over het Engelse Cifas-systeem

Geachte (plv.) leden van de vaste commissie voor Justitie en Veiligheid,

Op 2 april a.s. was het gesprek gepland met de projectgroep VODIOM (voorheen FraudeInfodesk) en VNO-NCW/MKB-Nederland, die zich samen inzetten voor een experiment t.a.v. een cross-sectoraal register om fraude en het faciliteren van ondermijning te voorkomen. In dat gesprek zou de commissie worden geïnformeerd over de werking van het Engelse Cifas-systeem (www.cifas.org.uk). Dit gesprek is tot nader order uitgesteld vanwege de ontwikkelingen t.a.v. het coronavirus.

Vanuit de sprekers wordt het volgende alternatief voorgesteld:

“Onze stuurgroep zorgt samen met het Engelse Cifas voor een online demo van het Engelse cross-sectorale register (in te zetten op het tegengaan van zowel ondermijning als fraude), in alle rust en in eigen geplande tijd te bekijken via een beveiligde sessie. De voorzitter van MKB-Nederland, Jacco Vonhof, zal ter zake en online een korte inleiding houden.

In een algemeen overleg van 13 juni 2019 (vaste commissie JenV) kwam Cifas kort aan de orde:

Een tweede punt is de crosssectorale gegevensdeling. Ik dank de Minister voor het rapport van de firma Considerati, waarin wordt gekeken hoe in Engeland Cifas geregeld is en of dat in Nederland ook zou kunnen. Ik dank hem ook voor de beleidsreactie, maar ik zal heel eerlijk zeggen dat ik het een buitengemeen bleke beleidsreactie vond. Ik zou me kunnen voorstellen dat deze Minister van VVD-huize best aan criminaliteitsbestrijding wil doen. In de brief van de Minister staan alle letters op de goede plek, maar het is op zich toch een heel goed teken dat ondernemers in het bedrijfsleven zelf verantwoordelijkheid willen nemen om binnen de grenzen van de AVG boeven van hun erf te houden? Dat is ook voor alle andere consumenten een voordeel. In Engeland besparen ze op jaarbasis een miljard pond, gewoon door pure criminaliteit buiten de deur te houden, met toezicht door een ombudsman en een verbinding met de politie. En laten we wel wezen. Ik weet dat er, onder andere door het Verbond van Verzekeraars, een poging is gewaagd om hier iets aan te doen en bij de AP een vergunning aan te vragen. Dat heeft het Verbond van Verzekeraars tonnen gekost aan juridisch advies en juridische ondersteuning. Maar van deze brief druipt niet het enthousiasme om dat maar eens in brede zin, zoals in Engeland, te doen. Let wel: in Engeland zijn ze 20 of 30 jaar bezig geweest om van een bescheiden initiatief te komen tot wat het nu is. Ik vraag de Minister uitdrukkelijk om zelf meer een positie in te nemen en te zeggen wat hij hiervan vindt, dus gewoon politiek, en toch te kijken of we niet in de nieuwe wet gegevensdeling of in de UAVG een wettelijke basis kunnen vinden. Ik denk namelijk dat we dit puntje niet op het bord van de AP moeten leggen, want we weten dat dat bord al heel vol is. Aan dit onderwerp zitten ook echt politieke aspecten, die zich lenen voor een behandeling in wetsverband. Daarom vraag ik de Minister uitdrukkelijk om daarover iets te zeggen in zijn termijn.

[2] Rapport Verklaring Omtrent het Gedrag Rechtspersonen, Kamerstuk 35570-VI, nr. 112. Op pagina 31 worden alternatieven voor de VOG besproken en staat:

Tot slot zijn ook de laagdrempeligheid en snelheid van het instrument mogelijke verbeterpunten. Met name voor kleinere organisaties zijn dit belangrijke redenen om ergens wel of geen gebruik van te maken. Eén gesprekspartner suggereerde bijvoorbeeld een andere aanpak, vergelijkbaar met ‘Cifas’ in Engeland.41 Dit is een frauderegister waarmee bedrijven gegevens over frauduleuze rechtspersonen kunnen uitwisselen, dat altijd ‘real-time’ toegankelijk is. Het controleren van andermans integriteit wordt zo aanmerkelijk eenvoudiger.

41 Zie: https://www.cifas.org.uk/.

[3] Over zwarte lijsten in het algemeen is informatie bij de Autoriteit Persoonsgegevens te vinden.

Geplaatst in Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten, Strafrecht | Tags: , , , , , , , , , | 1 reactie

Witwasbestrijding bij Nederlandse politieke partijen en het controleprotocol van de accountant

Geplaatst op 8 december 2021 door Ellen Timmer

De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) is ook doorgedrongen in het domein van de financiering van politieke partijen, zo kan worden vastgesteld aan de hand van het advies van de Commissie toezicht financiën politieke partijen (Ctfpp) met betrekking tot het verantwoordingsjaar 2020.

Controleprotocol
De aanbeveling van de Ctfpp dat de naleving van de Wwft moet worden betrokken bij de accountantscontrole in de Wet financiering politieke partijen (Wfpp) doet een beetje vreemd aan. Politieke partijen zijn geen Wwft-plichtige entiteiten. De accountant die de controle doet is dat wel, maar dat zijn de eigen verplichtingen van die accountant. Het is mij een raadsel waarom het controleprotocol daarover iets zou moeten bevatten. De minister van BZK schrijft naar aanleiding van het advies:

Op zijn hoogst moet de politieke partij op grond van de handelsregisterwet de uiteindelijk belanghebbenden (ubo’s) aan de Kamer van Koophandel opgeven, maar dat is iets anders.

Gevaarlijke PEPs
Raadselachtig is dat de accountant zegt “niet in staat te zijn om volledig invulling te geven aan” de Wwft, waarin is bepaald dat bestuursleden van politieke partijen als hoog risico (‘politiek prominente persoon’, ‘ PEP’) zijn (aldus de brief van de minister). Wat zou de accountant daarmee bedoelen? Dat hij geen inzicht heeft in het betalingsverkeer van de bestuurders van de politieke partij, zodat hij niet kan nagaan of de bestuurders zich met criminele zaken bezig houden? Het fenomeen van de PEP is überhaupt een van de merkwaardigste onderwerpen uit de Wwft.

De passage uit de brief van de minister doet vermoeden dat men niet goed begrijpt wat de Wwft inhoudt:

Oordeelonthouding
Mogelijk wordt dit door de Ctfpp veroorzaakt, die even cryptisch is. Overigens begrijp ik ook niet waarom de accountant tot een oordeelonthouding komt vanwege niet kunnen naleven van het PEP-gedeelte van de Wwft. Het gaat bij de beoordeling toch om de juistheid van de cijfers? Lees deze passage:

Dubbele petten
Bij de ondertekening van het advies komen we een bekende naam tegen van de man met de vele dubbele petten, prof.dr.mr. M. Pheijffer, prominent aanwezig op een dubbele petten conferentie. Samen met mevrouw mr. H. Neppérus en drs. E.W. Anker vormt hij de commissie.

Als hij in de commissie zit moet het wel goed komen met de witwasbestrijding.

 

NB De dubbele petten van Neppérus en Anker heb ik niet nagetrokken.

Geplaatst in Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten | Tags: , , , | Plaats een reactie

Ronald Pol: “Anti-money laundering: The world’s least effective policy experiment? Together, we can fix it”

Geplaatst op 7 december 2021 door Ellen Timmer

Ronald F. Pol wrote the paper “Anti-money laundering: The world’s least effective policy experiment? Together, we can fix it“, published on Taylor & Francis Online.

From the abstract:

It finds that the anti-money laundering policy intervention has less than 0.1 percent impact on criminal finances, compliance costs exceed recovered criminal funds more than a hundred times over, and banks, taxpayers and ordinary citizens are penalized more than criminal enterprises. The data are poorly validated and methodological inconsistencies rife, so findings cannot be definitive, but there is a huge gap between policy intent and results. The scale of the problem not addressed by “solutions” repeatedly “fixing” the same perceived issues suggest that blaming banks for not “properly” implementing anti-money laundering laws is a convenient fiction. Fundamental problems may lie instead with the design of the core policy prescription itself.

Geplaatst in English - posts in English on this blog, Europa, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten | Tags: , , , | Plaats een reactie

Alliantie tegen kleptocratie | hoe Nederland klakkeloos achter de Amerikanen aanloopt

Geplaatst op 7 december 2021 door Ellen Timmer

In het ontwikkelingsland de Verenigde Staten, een land met een mislukte democratie dat op grote schaal mensenrechten schendt, bedenkt men de meest fascinerende dingen. En Nederland loopt er klakkeloos achter aan, zo blijkt uit een besluitenlijst van een procedurevergadering van de commissie Financiën van de Tweede Kamer:

 

Agendapunt: Verzoek van het Amerikaanse Congres tot deelname aan een interparlementaire alliantie tegen kleptocratie

Zaak: Brief derden – te – 24 november 2021
Verzoek van het Amerikaanse Congres tot deelname aan een interparlementaire alliantie tegen kleptocratie – 2021Z21440

Besluit: De commissie besluit aan het begin van het nieuwe kalenderjaar de bespreking van de vraag of binnen de commissie Financiën (en eventueel binnen andere commissies, zoals de commissie J&V) belangstelling bestaat om zich bij dit Amerikaanse initiatief aan te sluiten ter hernemen. De commissiestaf zal nadere informatie trachten te vergaren over aard en omvang van de werkzaamheden die zouden behoren bij de voorgestelde interparlementaire alliantie.

Noot:
• Uit navraag bij de contactpersoon van het Amerikaanse Congres is gebleken dat dit initiatief is voorbereid door de US Congressional Caucus against Foreign Corruption and Kleptocracy, de UK All Parliamentary Group against Corruption en de Intergroup on Anti-Corruption van het Europees Parlement.
• Deze interparlementaire alliantie streeft ernaar twee maal per jaar bijeen te komen, voor het eerst in juni 2022. Zij is bedoeld als “a coordinating body to fight transnational kleptocracy and illicit financial flows”.
Volgcommissie(s): J&V, CGVK

 

Wordt het niet eens tijd om bij de Amerikanen er op aan te dringen dat zij mensenrechten een keer serieus gaan nemen, bijvoorbeeld door:

  • toe te treden tot internationale verdragen inzake het respecteren van grondrechten (de VS doet vrijwel nergens aan mee en heeft wel grote verhalen);
  • het mensenrechten schendende systeem van Citizenship-Based Taxation (ten uitvoer gelegd via FATCA) eens af schaffen (inleiding, berichten);
  • te stoppen met andere extraterritoriaal werkende regelgeving waarmee grondrechten worden geschonden.

Als de VS het huiswerk heeft gedaan, kan worden gedacht aan kleptocratische allianties.

 

Meer informatie:

  • Besluitenlijst procedurevergadering commissie Financiën van de Tweede Kamer van 1 december 2021: pagina, bestand (pdf).

 

Aanvulling 31 december 2021
Lees over de Nederlandse slaafse navolging van de Amerikanen het artikel over scheidend hoogleraar Ernst Hirsch Ballin, waarin hij kritiek levert op de Nederlandse oriëntatie op de Angelsaksische wetenschap:

Amerikaanse dominantie in wetenschappelijke manier van denken
‘Die internationalisering is goed, maar heeft wel een zekere eenzijdige oriëntatie op Angelsaksische wetenschap met zich meegebracht. Daardoor is er te weinig verbinding met collega’s uit Azië, Latijns-Amerika en Afrika. De wetenschappelijke manier van denken, de modellen, zijn Amerikaans geworden, ten koste van onze verbinding met het Europese buitenland. Studenten lezen meestal geen Frans en Duits meer, en die talen zijn van groot belang voor begrip van recht en filosofie. Die dominantie heeft ertoe geleid tot Amerikaans pragmatisme de overhand heeft gekregen in het denken over economie en recht en samenleving.’

Geplaatst in Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten | Tags: , , , , | Plaats een reactie

De rol van de bedrijfsrevisor bij de bestrijding van het witwassen van geld | België

Geplaatst op 6 december 2021 door Ellen Timmer

In heel Europa zijn de criminaliteitsbestrijdingsconcepten van FATF doorgedrongen, zo ook in België, waar de bedrijfsrevisoren behoren tot de beroepsgroepen die zich aan de internationale wetten moeten houden. De brancheorganisatie van deze beroepsgroep bracht een informatiebrochure uit.

Daaruit kan worden geleerd dat België de internationale regels van FATF die via de EU aan de lidstaten heeft voorgeschreven, in dat land heeft omgezet via een preventief luik (de antiwitwaswet) en en een repressief luik (artikelen van het Strafwetboek).

De bedrijfsrevisor dient alert te zijn op de zgn. ‘atypische verrichtingen’, omschreven als verrichtingen die, gelet op het profiel van de cliënt en het doel en de aard van de zakelijke relatie, niet alledaags lijken te zijn. Dergelijke verrichtingen moeten aan de antiwitwas compliance officer (anti-money laundering compliance officer, ‘AMLCO’) van het kantoor worden doorgegeven, die beoordeelt of er een vermoeden is van een verband met witwassen of terrorismefinanciering. Als deze meent dat dit het geval is moet de verrichting worden gemeld aan de Cel voor Financiële Informatieverwerking (CFI).

Overigens kan de Belgische uitwerking van de FATF/EU regels afwijken van de regeling in Nederland. Ga er dus nooit van uit dat de Belgische regels overeenkomen met de Nederlandse en vice versa.

Geplaatst in Dienstverlening - juridisch financieel [advocaten, accountants, belastingadviseurs e.d.], Europa, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft | Tags: , , | Plaats een reactie

Eerste Kamer heeft wetsvoorstel ubo-register voor trusts en fondsen voor gemene rekening aangenomen | Wwft, witwasbestrijding

Geplaatst op 5 december 2021 door Ellen Timmer

Op 23 november heeft de Eerste Kamer het wetsvoorstel Implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies aangenomen.

Aandachtspunt is dat het register niet alleen betrekking heeft op trusts maar ook op andere juridische structuren die niet in het gewone ubo-register zijn opgenomen, zoals fondsen voor gemene rekening.

 

Meer informatie:

Geplaatst in Europa, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Ubo-register | Tags: , , | Plaats een reactie