Voorstel Wet goed verhuurderschap ingediend | verhuur woonruimte

Geplaatst op 30 augustus 2022 door Ellen Timmer

Onlangs is het voorstel voor de Wet goed verhuurderschap ingediend bij de Tweede Kamer, zie het dossier op overheid.nl. Op grond van deze wet krijgt de gemeente bevoegdheden met betrekking tot verhuur woonruimte. Onder andere wordt het mogelijk dat verhuur van woonruimte vergunningplichtig wordt (hoofdstuk 4 voorstel)  en dat verhuurders van woonruimte verplicht worden door de gemeente om de onroerende zaak in beheer te geven aan een beheerder (hoofdstuk 5 voorstel).

Het gebruik van woonruimte door criminelen, waarin AMLC c.s. zeer geïnteresseerd zijn, wordt zo te zien met dit voorstel niet aangepakt.

Geplaatst in Bestuursrecht, Contractenrecht, privaatrecht algemeen | Tags: , , | Plaats een reactie

‘Riskante democratische slijtage’ | Marc Chavannes over het Nederlandse parlementaire proces

Geplaatst op 30 augustus 2022 door Ellen Timmer

Voor Nederland is van belang dat de Tweede Kamer en Eerste Kamer goed functioneren. Dat betekent onder meer dat voorstellen van het kabinet kritisch worden bevraagd en dat de leden van het parlement zich goed laten informeren over de voor- en nadelen van wetsvoorstellen, ook als ze verplicht zijn gesteld door Europa. Soms vraag ik me af of parlementsleden dat wel doen.
Zo is mijn beeld dat de Europese witwasbestrijdingsregels kritiekloos door het parlement worden geaccepteerd en dat de leden van Tweede en Eerste Kamer geen idee hebben wat het privatiseren van de misdaadbestrijding voor de praktijk inhoudt. Gevolg daarvan is dat het Ministerie van Financiën en het Ministerie van Veiligheid ongebreideld hun gang mogen gaan met onverstandige en ondoordachte wetsvoorstellen. En dit is nog maar één voorbeeld.

“de ontevredenheid binnen en buiten de Kamer over de Tweede Kamer heeft langzamerhand alarmerende proporties aangenomen”
Gelukkig ben ik niet de enige die zorgen heeft over de kwaliteit van het parlementaire proces. Marc Chavannes, een ervaren parlementair journalist [1], schreef voor het Montesquieu Instituut het artikel Parlementair onbehagen, een riskante vorm van democratische slijtage. Er is veel aan de hand en dat komt niet alleen doordat de fracties kleiner zijn geworden. Chavannes signaleert dat de politieke marketing belangrijker is geworden dan het parlementaire handwerk (zoals een kritische rol bij het maken van wetten en het stellen van vragen over onderwerpen die er toe doen):

Sinds de laatste verkiezingen merkt iedereen weer hoe versnipperd de Kamer is: twintig kleine en middelgrote fracties knokken om een plaatsje in het nieuws. Dat lukt beter met ophef dan met een gedegen bijdrage aan wetgeving. Het controleren van de regering gebeurt ook steeds meer in de verontwaardigingsmodus.

Schadelijk is dat fouten van de overheid persoonlijk aan de ministers worden toegerekend, “Whodunit als parlementair debatgenre” noemt Chavannes dat [2].

Daar komt dan nog bij dat de kabinetten Rutte geen goede prestaties hebben geleverd. Het wordt steeds moeilijker om goede politieke bestuurders te vinden, ook vanwege de verharding van de verhoudingen (waaraan de media overigens soms ook bijdragen).

Chavannes roept op de kwaliteit van de parlementaire processen te verbeteren en verwijst naar de artikelen van andere deskundigen in het themanummer van het tijdschrift De Hofvijver van 29 augustus jl.

Themanummer tijdschrift Montesquieu Instituut over functioneren Tweede Kamer
Artikelen:

Humeurig volk, verkrampte politiek, Joop van den Berg, die het boek ‘Humeurig volk, verkrampte politiek en hoe het anders kan‘ schreef
Volksvertegenwoordiging, Remieg Aerts
Omgangsvormen, Henk te Velde
Integriteit, Paul Bovend’Eert
Versplintering, Joris Gijsenbergh
Controle, Anne Bos
Wetgeving, Hansko Broeksteeg, “Wetgeving lijkt de sluitpost te worden van de parlementaire taakuitoefening”
Vergaderen, Carla Hoetink
Ondersteuning, Simon Otjes & Gijs Jan Brandsma
Kabinetsformatie, Peter Bootsma
Europa, Afke Groen

 

 

Noten
[1] Eerder artikel onder meer: De Haagse ambtelijk-politieke bubbel is steeds minder gediend van advies en tegenspraak. Het parlement verliest zijn functie. De rechtspraak raakt bekneld. Tijd voor tegenmacht!, 17 september 2018.
[2] Het is een maatschappelijke tendens: journalisten en burgers vinden dat de koppen van de bestuurders moeten rollen als organisaties fouten maken.

Geplaatst in Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten | Tags: , | Plaats een reactie

Nieuwe FATCA brief staatssecretaris voor Fiscaliteit en Belastingdienst

Geplaatst op 30 augustus 2022 door Ellen Timmer

Gisteren werd de nieuwste FATCA-brief van de staatssecretaris voor Fiscaliteit en Belastingdienst (Financiën) bekend. Veel nieuws staat er niet in de brief.

Geen sluiting bij saldo minder dan 50.000 dollar
De staatssecretaris maakt melding van het besluit, dat in juli door de Nederlandse Vereniging van Banken bekend werd gemaakt, dat toeval-Amerikanen met een saldo beneden 50.000 dollar geen US TIN hoeven aan te leveren. De door mij behandelde zaak die heeft geleid tot een uitspraak van de Rechtbank Midden-Nederland, heeft daarbij een rol gespeeld:

Deze regeling geldt alleen  voor bestaande klanten, wat betekent dat toeval-Amerikanen niet meer naar een andere bank kunnen overstappen.

Het is fijn dat de Nederlandse regering zich inzet voor toeval-Amerikanen maar teleurstellend dat het afwijkende belastingsysteem (‘Citizenship-Based Taxation’) klakkeloos wordt geaccepteerd.

AVG-ommezwaai
Eerder is aangekondigd dat gevraagd wordt aan de Autoriteit Persoonsgegevens (AP) om te beoordelen of het FATCA-verdrag en wat Nederland daar op baseert voldoet aan de AVG. Daarin maakt de staatssecretaris in de brief een ommezwaai:

Ik heb vernomen dat er momenteel individuele procedures in behandeling zijn bij de AP die raken aan dit onderwerp. Ik vind het belangrijk dat de AP de tijd krijgt voor oordeelsvorming en ik wil de lopende procedures niet doorkruisen. Het is dan ook niet opportuun om de AP te verzoeken om een herbeoordeling van het eerdere advies over de FATCA IGA. Ik wacht de uitkomst af van de lopende procedures. Hiermee wordt het doel bereikt dat borging van de privacyaspecten bij gegevensuitwisseling onder de FATCA-IGA zal worden getoetst door de AP.

Overigens lijkt het er op dat de vraagstelling van de staatssecretaris heel beperkt is geformuleerd.

Tot slot
De problemen van toeval-Amerikanen en ‘echte’ Amerikanen met het perfide Amerikaanse belastingsysteem worden niet opgelost.

Geplaatst in Bankrekening krijgen en behouden, Belastingrecht, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten, ICT, privacy, e-commerce | Tags: , , , | Plaats een reactie

“de herkenbare reflex waarmee de overheid … zich indekt tegen de kritiek op haar eigen onvermogen om effectief op te treden tegen belastingfraude en witwasactiviteiten wegens gebrek aan menskracht en middelen. Zij doet dat door poortwachters te benoemen” | Leo Stevens over de Wwft

Geplaatst op 29 augustus 2022 door Ellen Timmer

Ware woorden van fiscale hoogleraar Leo Stevens in een WFR artikel over de Tax Governance Code (Waar gáát dit over?, juni 2022, betaalmuur) over privatisering van de misdaadbestrijding:

Deze reactie past overigens in de herkenbare reflex waarmee de overheid (hier de Belastingdienst) zich indekt tegen de kritiek op haar eigen onvermogen om effectief op te treden tegen belastingfraude en witwasactiviteiten wegens gebrek aan menskracht en middelen. Zij doet dat door poortwachters te benoemen. Jarenlang werden in de Miljoenennota als een soort sluitpost extra opbrengsten door fraudebestrijding opgenomen, terwijl iedereen wist dat in werkelijkheid de handhavingsactiviteiten van de Belastingdienst steeds beperkter werden. Uiteindelijk werden het bankwezen en allerlei andere financiëledienstverleningsorganisaties aangewezen als poortwachters voor het geldverkeer en hield de overheid via toezichthouders op veilige afstand de vinger aan de pols. De toezichthouders constateerden dat de poortwachters, evenals eerder de overheid zelf, onvoldoende resultaten boekten, maar in de huidige opzet blijft de overheid buiten schot. Zij kan wel via haar toezichthouders de poortwachters de wacht aanzeggen om hun taak streng en effectief naar de gestelde regels uit te voeren en zo nodig boetes laten opleggen. Die tendens gaan we ook in het belastingadvieswezen zien.

Geplaatst in Belastingrecht, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten, Strafrecht | Tags: , , | 3 reacties

Datagraaimogelijkheden van het Duitse handelsregister leiden tot kritiek | AVG

Geplaatst op 29 augustus 2022 door Ellen Timmer

Eerder schreef ik over de openbaarheid van het Duitse handelsregister. Die openbaarheid is interessant voor concurrenten, criminelen en trollen. Onder meer kunnen privé adressen en handtekeningen worden geoogst, zo lees ik in het FAZ-artikel Unternehmer warnen vor „Kontrollgesellschaft“ (28 augustus jl.). Machinevertaling van een alinea over de zorgen van ondernemers:

Zij vrezen dat de gegevens nu kunnen worden misbruikt – en dat er zelfs kan worden bedreigd. De Stichting Familiebedrijf en Politiek (SFUP) waarschuwt dat het lange tijd onmogelijk is geweest om na te gaan wie toegang heeft tot deze gegevens en met welk doel. “Terwijl er in het algemeen hogere normen voor gegevensbescherming worden geëist, zien we dat ondernemers steeds vaker onder algemene verdenking worden geplaatst en dienovereenkomstig verplicht worden informatie openbaar te maken”, bekritiseert SFUP-bestuurslid Rainer Kirchdörfer, verwijzend naar bijvoorbeeld verdere openbaarmakingsverplichtingen in het ubo-register. “Genoeg is genoeg nu.” Door het combineren van talrijke openbaar toegankelijke informatiebronnen, zegt hij, kan een steeds nauwkeuriger beeld worden geschetst van de privé-omstandigheden van ondernemers. “Als er niets verandert, lopen we het gevaar af te glijden naar een controlemaatschappij.”

Onbegrijpelijk dat de Duitse overheid dit mogelijk heeft gemaakt.

Kennelijk hebben zich in dat land niet de misstanden voorgedaan die we in Nederland wel kennen, zoals marketing overlast, hinder door rare mensen (‘trollen’) en crimineel misbruik. Die misstanden hebben in Nederland geleid tot het project Datavisie Handelsregister, binnenkort zijn er online bijeenkomsten.

Geplaatst in Grondrechten, Handelsregister, ICT, privacy, e-commerce, Kamer van Koophandel | Tags: , , , , | Plaats een reactie

Beneficialownerology in UK and EU

Geplaatst op 28 augustus 2022 door Ellen Timmer

The UK is not only the inventor of the ‘nominee shareholder’, the ‘nominee director’ and of tax evasion through Common Wealth islands. It also pretends to be a forerunner in making beneficial owners transparent. It is providing important input to a new type of mandarin science, the science regarding ‘beneficial owners’, ‘beneficialownerology’.

Beneficial ownership information in the UK
More information on this new science is to be found in publications like this UK government publication  Collect, use and exchange beneficial ownership information‘, in which this government declares it is committed to publishing beneficial ownership data in a structured, machine-readable format which meets the Beneficial Ownership Data Standard. Those publishing beneficial ownership data to GOV.UK, have to follow guidance on publishing and managing data.

It shows that harvesting personal data from beneficial owners will become commonplace and that natural persons who are beneficial owner (‘BO’) are not entitled to data protection (even if it is declared that data protection rights are respected).

UK Register of Overseas Entities (ROE)
Another interesting British phenomenon is the ‘Register of Overseas Entities‘ (ROE), that is necessary because in the UK there is no adequate land registry. This register applies to overseas entities that want to buy, sell or transfer property or land in the UK and is based on a new legislation, the Economic Crime (Transparency and Enforcement) Act 2022 (ECTEA). In the EU a ROE is not necessary, because there are land registers that show the owners of property and land.

The island mentality of the British is reflected in the concept of ‘overseas entities’, which includes the whole of foreign countries. The definition of a beneficial owner is different from the definition in European AML/CFT legislation, see the explanation on this page.

FATF-legislation and EU-proposals on foreign entities
It should be noted that the international undemocratic AML/CFT government, FATF, in March this year has ruled that countries should include in their registers of beneficial owners (‘BO-registers’) foreign entities with a sufficient link to their country. Ownership of real estate is mentioned as an example.

In the European AML Package it is proposed that non-EU legal entities that either enter into a business relationship with an EU obliged entity or acquire real estate in the Union have to register their beneficial owner with the national BO-registers in de EU.

If you are interested in BO-transparancy, look at the site of Open Ownership, a government funded marketing organisation that promotes BO-transparency in the world, read e.d. their ROE article. On their ‘About’ page the legal status (what type of legal entity) is not declared (I have heard it is an entity governed by U.S. law) and no beneficial owner is to be found. They are not transparent about themselves, what makes one think.

Geplaatst in Belastingrecht, English - posts in English on this blog, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, ICT, privacy, e-commerce, Ubo-register | Tags: , , , , , , | Plaats een reactie

AVG-boete voor Volkswagen wegens testritten met camera’s zonder verwerkingsovereenkomst en zonder waarschuwing van de weggebruikers | AVG

Geplaatst op 27 augustus 2022 door Ellen Timmer

Eind juli 2022 deelde een Duitse AVG-toezichthouder, de Landesbeauftragte für den Datenschutz (LfD) Niedersachsen, een boete van 1,1 miljoen euro uit aan Volkswagen. Reden: er werd gereden met een testvoertuig waarop camera’s waren bevestigd die het verkeer rond het voertuig registreerden. In strijd met de AVG ontbraken op het testvoertuig borden met informatie voor de weggebruikers. Nog erger was dat Volkswagen geen verwerkingsovereenkomst had gesloten met het bedrijf dat de ritten uitvoerde en dat er geen gegevensbeschermingseffectbeoordeling was uitgevoerd om mogelijke risico’s te beoordelen en deze te beperken voordat met de verwerking wordt begonnen. Ten slotte ontbrak in de lijst van verwerkingsactiviteiten een toelichting bij de technische en organisatorische beschermingsmaatregelen.

Bron: persbericht.

Geplaatst in ICT, privacy, e-commerce | Tags: , , | Plaats een reactie

The tax and compliance rules the US slaps on its own expats | FATCA, FBAR

Geplaatst op 27 augustus 2022 door Ellen Timmer

Andreas Kluth for Bloomberg wrote: Next, the Supreme Court Decides How to Punish US Expats. The article starts with:

Alexandru Bittner v. United States is about some of the tax and compliance rules the US slaps on its own expats. These can be so draconian as to amount to criminalizing the sheer act of living outside the US.

In the article Kluth explains the difficulties all Americans living outside the US [*] have with American law.

The case mentioned (Bittner) is of someone who is a dual citizen of the US and Romania and did not know that he had to declare his financial accounts in Romania to the U.S. authorities, through the ‘FBAR’ form. This person was fined by the US Treasury’s Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) and now disputes the liability for that fine.

Kluth also informs the public on the public indecency of the US government, which requires citizens living outside the US who already report their world income in their country of residence to do the same in the US (‘Citizenship Based Taxation’), a complicated and expensive matter and most of the time not leading to the payment of tax. Kluth:

Americans abroad suffer a long list of indignities in trying to comply with US laws. Most of them don’t owe the IRS any actual tax (because they usually pay at higher rates to their host countries, and subtract those amounts from their American liabilities). But they must still fill out incomprehensible forms demanding information that’s often unavailable or ambiguous — at great cost of time, worry and money. 

He also explains that Americans are refused financial accounts outside the US because of the reporting obligations financial institutions have under American and (extorted by the US) local law.

Read the article and shudder at how the Americans treat their citizens.

 

[*] There are special problems for those who are ‘Accidental Americans’, born in the U.S. and left soon after that, special page (Dutch).

Geplaatst in Belastingrecht, English - posts in English on this blog, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten | Tags: , , , , , | Plaats een reactie

Digitaliseringsnieuws van het Rathenau Instituut

Geplaatst op 26 augustus 2022 door Ellen Timmer

Degenen die zich voor onze digitale toekomst interesseren en voor de vraag of er dan nog ruimte is voor mensen, doen er goed aan de publicaties van het Rathenau Instituut te volgen. Het instituut heeft een nieuwsbrief waarop een e-mail abonnement kan worden genomen, zie aan de voet van de voorpagina.

Recent nieuws gaat onder meer over de maakbaarheid van het leven, versterking van de democratie en zorgvuldige omgang met data in de energietransitie.

In het laatstgenoemde artikel schrijft men onder meer:

Tegenover de kansen die digitale technologie en data bieden voor de energietransitie, staan zorgen over bijvoorbeeld de zeggenschap van burgers over hun gegevens, de cyberveiligheid van de energievoorziening en de verdeling van lusten en lasten van een datagedreven energiemarkt.

Na alle cybersecurity schandalen in de energiesector (zie energiebedrijven en AVG) is er alle aanleiding om de ontwikkelingen met argusogen te volgen.

Geplaatst in Grondrechten, ICT, privacy, e-commerce | Tags: , , , | Plaats een reactie

FATCA mededeling NVB

Geplaatst op 26 augustus 2022 door Ellen Timmer

Deze heb ik in juli gemist: op 19 juli publiceerde de Nederlandse Vereniging van Banken (NVB) op haar site het bericht FATCA: US-TIN niet verplicht bij saldo onder de 50.000 dollar. Het is verheugend dat over dit onderwerp nu duidelijkheid is voor toeval-Amerikanen (Accidental Americans). Het bericht:

FATCA: US-TIN niet verplicht bij saldo onder de 50.000 dollar

Banken zullen ook na 1 september geen rekeningen sluiten van zogenoemde toeval-Amerikanen als de tegoeden op de betaal of spaarrekening niet meer dan 50.000 dollar bedragen. Voor de groep met een saldo boven de 50.000 dollar geldt dat de rekening niet zal worden gesloten als zij aantoonbaar in de aanvraagprocedure zitten voor een Amerikaans BSN-nummer (US TIN/SSN) of zijn gestart met de procedure om afstand te doen van hun Amerikaanse nationaliteit. Om te voorkomen dat er problemen ontstaan wanneer het saldo gedurende het jaar tot boven de 50.000 dollar stijgt is het voor Amerikaanse Nederlanders hoe dan ook verstandig om de aanvraagprocedure voor een US-TIN te starten
Vorig jaar besloten banken om tot 1 september 2022 af te zien van het sluiten van rekeningen van Amerikaanse Nederlanders zonder TIN om ruimte te geven aan het vinden van een lange termijn oplossing met de Amerikaanse autoriteiten. Inmiddels hebben de EU-lidstaten voorstellen voor een oplossing gedaan en is het nu wachten op een Amerikaanse reactie op die voorstellen.

De Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) is de Amerikaanse wet die wereldwijd belastingontduiking door Amerikaans belastingplichtigen bestrijdt. Banken moeten op grond van deze wet en afspraken tussen de Nederlandse en Amerikaanse overheid vaststellen of klanten onder deze regelgeving vallen. Deze regelgeving brengt voor klanten van Nederlandse banken mee dat zij informatie aan de bank moeten verstrekken.

Geplaatst in Bankrekening krijgen en behouden, Belastingrecht, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten | Tags: , , , , | Plaats een reactie