Accidental Americans schrijven aan de commissie Financiën over de definitie van de toeval-Amerikaan en andere onderwerpen | FATCA

Geplaatst op 10 oktober 2023 door Ellen Timmer

In de brief van 2 oktober jl. deed de staatssecretaris van Financiën verslag van zijn werkbezoek aan de Verenigde Staten. Daarin schrijft hij over FATCA en de Accidental Americans (‘toeval-Amerikanen’):

Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)
Tijdens het bezoek aan Washington heb ik in gesprekken met Treasury, medewerkers van congresleden, de Amerikaanse Belastingdienst (IRS), Joint Comittee on Taxation en de Taxpayer Advocate Service aandacht gevraagd voor toeval-Amerikanen. Daarbij heb ik aangegeven dat we blij zijn met de nadere richtlijnen die de VS gepubliceerd heeft, maar dat het belangrijk is om tot een permanente oplossing te komen voor Nederlandse banken en toeval-Amerikanen. [1] Ik vond het bemoedigend om te horen dat alle gesprekspartners bekend zijn met de problemen die toeval-Amerikanen ondervinden. Treasury en IRS gaven bovendien aan dat er wordt gekeken naar mogelijke oplossingen. Omdat Treasury het niet mogelijk acht om toeval-Amerikanen te definiëren, onderzoeken de VS of “low risk accounts” kunnen worden uitgebreid. De IRS analyseert de komende maanden of inkomende rapportages uitbreiding van deze categorie rechtvaardigen. Nederland zal bilateraal en samen met andere Europese landen in gesprek blijven met de VS en zich blijven inzetten om tot een structurele oplossing te komen voor zowel oude als nieuwe bankrekeningen. Indien zich op dit terrein nieuwe ontwikkelingen voordoen, zal ik de Kamer informeren.

[1] Voor meer informatie over dit onderwerp verwijs ik graag naar de Vijfde voortgangsbrief FATCA van 20 maart 2023: Kamerstukken II 25 087, nr. 315.

 

In de brief staat onder meer dat het Amerikaanse ministerie van Financiën “het niet mogelijk acht om toeval-Amerikanen te definiëren“.

Bericht Nederlandse Accidental Americans groep

Daar is de Nederlandse Accidental Americans groep het niet mee eens. In een bericht van vandaag aan de commissie Financiën van de Tweede Kamer schreven zij:

Beste leden van de Commissie Financiën,

FATCA en de problematiek van de accidental Americans, staat komende donderdag weer op de agenda.
Helaas moeten wij vaststellen dat ook deze, inmiddels demissionaire staatssecretaris, feitelijk niet in staat is geweest onze problemen structureel op te lossen.
Volgend jaar zijn er verkiezingen en moeten wij voor de zoveelste keer opnieuw beginnen met onze lobby.
Deze strijd duurt nu al meer dan 8 jaar!
Toch willen wij u vragen ook deze keer de kans te grijpen de Staatsecretaris en de Minister op dit onderwerp aan te spreken en zijn brief niet zomaar als kennisgeving aan te nemen.
Wat ons betreft minimaal op de volgende punten:

A Gaat de minister en/of de staatsecretaris de afspraak met de financiële instellingen, om in afwachting van een structurele oplossing voor de accidental Americans, kunnen continueren?

zo ja;   voor hoelang
zo nee; hoe gaat hij dan voorkomen dat deze groep Nederlanders dan geen bankrekening meer kan hebben.

B De staatsecretaris geeft in zijn brief wederom aan dat “Treasury het niet mogelijk acht om toeval-Amerikanen te definiëren”.
Wij hebben de staatsecretaris in het verleden én ook vlak voor zijn recente bezoek aan de VS, een definitie gestuurd die gebaseerd is op bestaande regelgeving in de Verenigde Staten (zie bijlage).
Deze regelgeving wordt in de VS regelmatig toegepast om de rechten van US-persons, die slechts een bepekte tijd in de VS zijn geweest, in te perken en wordt ook bevestigd door uitspraken door het Supreme Court.

Definitie:
Een Accidental American is een burger die het niet is toegestaan om het Amerikaanse staatsburgerschap door te geven aan zijn/haar kinderen, omdat hij/zij niet voldoet aan de voorwaarde dat een US-citizen;

  • meer dan 5 jaar in de VS moet hebben gewoond
  • waarvan minstens 2 jaar ná de leeftijd van 14 jaar.

Deze definitie is gebaseerd op VS-wetgeving, INA 301(g).

Heeft de Staatsecretaris deze definitie besproken?

zo nee; waarom niet
zo ja; waarom werd deze afgewezen?

C De Nederlandse Autoriteit Persoonsgegevens is nu al 9 maanden bezig (en al véél langer op de hoogte) om de FATCA data doorgifte aan de VS te toetsen aan de Europese AVG regelgeving.
De Belgische AP heeft al in mei 2023 de verzending  van FATCA data aan de VS verboden.
Het gaat hier om een probleem van meer dan 46.000 Nederlandse staatsburgers, meer dan 1 miljoen Europeanen èn hun gezinnen!
Wat kan er door de staatsecretaris, of door de Tweede Kamer zelf, gedaan worden om dit onderwerp bij de AP een hogere prioriteit te geven?

Tot slot een fragment uit het verhoor van dhr Wolfsen van de NL-AP in het kader van het onderzoek naar de toeslagaffaire.
De uitspraken die door dhr Wolfsen zijn gedaan zijn ook toepasbaar op de problematiek van de Accidental Americans.

Bij het fraudebeleid van de overheid zijn in het verleden grondrechten van mensen “massaal en met voeten getreden”, zei voorzitter Aleid Wolfsen van de Autoriteit Persoonsgegevens (AP) donderdag voor de parlementaire enquêtecommissie, die onderzoek doet naar de fraudeaanpak. Wat hem betreft heeft deze affaire terecht de naam toeslagenschandaal gekregen, maar is er ook sprake geweest van een “grondrechtencrisis of grondrechtenschandaal”.

Door onrechtmatig gebruik te maken van data werden grondrechten geschonden, aldus Wolfsen, bijvoorbeeld op het gebied van discriminatie, het recht je goed te kunnen verdedigen voor een rechter of het genot van eigendom.

“Als je ziet hoe regels werden toegepast, dan vielen die altijd
voordelig uit voor de overheid en bijna altijd nadelig voor de burger. Als je dat op een rij zet, dan hebben we een breder probleem dan enkel dat van toeslagen of beboeten”, stelde hij.

De organisatie van Wolfsen constateerde dat de Belastingdienst
mensen selecteerde op hun tweede nationaliteit in een
risicoclassificatiesysteem. “Totaal irrelevant en onrechtmatig”, aldus Wolfsen, als het gaat om kinderopvangtoeslag of andere
belastingzaken. Deze praktijk werd bij aanvankelijke navraag
tegenover de privacywaakhond glashard ontkend, aldus Wolfsen. Hij zei zoiets “niet vaak” eerder te hebben meegemaakt.

Wij hopen dat ook u blijft opkomen voor onze rechten als Nederlandse burgers!

Met vriendelijke groeten / Kind regards,
Nederlandse Accidental Americans groep
w: https://accidentalamericans.nl/

 

 

 

Meer over FATCA op dit blog:

Geplaatst in Bankrekening krijgen en behouden, Belastingrecht, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten | Tags: , , , , , | Plaats een reactie

Chatcontrol: gaat de door Europa gewenste monitoring van vertrouwelijke communicatie er komen?

Geplaatst op 10 oktober 2023 door Ellen Timmer

De Europese Commissie is er van overtuigd dat permanente monitoring van alle vertrouwelijke communicatie van Europese burgers zal bijdragen aan bestrijding van criminaliteit, om te beginnen kindermisbruik.
Opsporingsorganisaties zoals Europol kijken reikhalzend uit naar toegang tot die vertrouwelijke communicatie van burgers, vanwege hun eigen doelstellingen [1]. Die politiewensen zijn niet verrassend in het licht van de onthullingen over Europees-Amerikaanse plannen om encryptie te ondermijnen (blog).

Er wordt het nodige over chatcontrol geschreven.

Vandaag verscheen op security.nl het artikel Hoogleraar: client-side scanning leidt tot disproportionele beperking grondrechten, waarin wordt ingegaan op het rondetafelgesprek dat morgen in de Tweede Kamer zal plaats vinden, met de navolgende experts (position papers van drie van hen):

  • Jaap-Henk Hoepman, universitair hoofddocent privacy en technologie aan de Radboud Universiteit, position paper,
  • Frederik Zuiderveen Borgesius, hoogleraar ICT en recht aan de Radboud Universiteit, position paper,
  • Michel van Eeten, hoogleraar cybersecurity aan de TU Delft,
  • Bert Hubert, beveiligingsexpert en voormalig lid van de Toetsingscommissie Inzet Bevoegdheden (TIB), position paper.

Deze experts spreken harde woorden over het Europese voorstel. Het is de vraag of de wetgever zich er iets van gaat aantrekken.

Lees ook het artikel Buikpijn over client-side scanning van Ron Roozendaal, ambtenaar van een ministerie en bezig met digitalisering.

Dat voorstel werd al eerder door Europese deskundigen bekritiseerd, lees het advies (pdf) van de juridische dienst van de Europese Commissie van 26 april 2023, dat in mei 2023 bekend werd. Dat was geen reden voor de Commissie om van de plannen af te zien.

 

[1] Zie het artikel ‘Europol zocht onbeperkte toegang tot data verzameld via client-side scanning’, dat naar een artikel van Balkaninsight verwijst, dat begint met: “According to minutes released under FOI, the European police agency pushed for unfiltered access to data that would be obtained under a proposed new scanning system for detecting child sexual abuse images on messaging apps, with a view, experts say, to training AI algorithms.“

 

Meer informatie:

Bekijk de bronnen die ik aan het slot van dit blog heb genoemd.

 

Aanvulling 10 oktober 2023, 23 uur
Het artikel van Roozendaal toegevoegd.

Aanvulling 29 oktober 2023
Lees op de site van Bert Hubert ook:

Geplaatst in Grondrechten, ICT, privacy, e-commerce | Tags: , , , , , , , , , | 1 reactie

Het komt er nu echt van: digitale oprichting van bv’s

Geplaatst op 9 oktober 2023 door Ellen Timmer

Nederland is al een hele tijd bezig met de voorbereiding van de door Europa verplicht gestelde digitale oprichting van besloten vennootschappen, een onderwerp dat ik al een tijdje volg. Notarissenorganisatie KNB meldde begin juni dat de Eerste Kamer het wetsvoorstel digitaal oprichten bv (DOBV) heeft aangenomen:

Tweede Kamer neemt wetsvoorstel digitaal oprichten bv aan
01-06-2023

De Tweede Kamer heeft vanochtend het wetsvoorstel digitaal oprichten bv (DOBV) aangenomen. Het wetsvoorstel gaat nu naar de Eerste Kamer. Als die ook akkoord gaat, kan DOBV naar verwachting 1 januari 2024 worden ingevoerd.

Het wetsvoorstel stond tot kort geleden voor inhoudelijke plenaire behandeling in de agenda van de Tweede Kamer. Het is verschillende keren doorgeschoven en uiteindelijk vanochtend als hamerstuk aangenomen. Dit is een belangrijke mijlpaal in het wetgevingstraject. Het is nu wachten op het akkoord van de Eerste Kamer.

Digitale notariële akte
Volgens de te implementeren Europese richtlijn had de implementatie hiervan, na een jaar uitstel, uiterlijk op 1 augustus 2022 moeten plaatsvinden. De implementatiewetgeving maakt het voor EU-inwoners mogelijk om digitaal een bv op te richten via een digitale notariële akte, met digitale identificatie en digitale ondertekening op de hoogste betrouwbaarheidsniveaus. Het door de KNB ontwikkelde digitaal passeren platform is al gereed voor gebruik en kan vanaf de invoeringsdatum ook daadwerkelijk worden gebruikt.

 

Eind juni werd meegedeeld dat de invoeringsdatum naar alle waarschijnlijkheid 1 januari a.s. is:

Digitaal oprichten bv vanaf 2024 mogelijk
27-06-2023

Na de Tweede Kamer heeft vandaag ook de Eerste Kamer het wetsvoorstel digitaal oprichten bv (DOBV) aangenomen. Nu kan DOBV naar verwachting op 1 januari 2024 worden ingevoerd.

Het wachten is nu op de definitieve implementatiedatum. Het platform om de digitale oprichting van een bv te kunnen passeren staat al geruime tijd klaar. Alle notariële softwareleveranciers zijn hier voor de implementatiedatum op aangesloten. Over het gebruik van dit platform gaat de Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie (KNB) haar leden via cursussen en bijeenkomsten en via een speciale kennisbank uitgebreid informeren.

Digitale notariële akte
Het wetsvoorstel vloeit voort uit een Europese richtlijn. De implementatiewetgeving maakt het voor EU-inwoners mogelijk om digitaal een bv op te richten via een digitale notariële akte, met digitale identificatie en digitale ondertekening op de hoogste betrouwbaarheidsniveaus.

Geplaatst in Dienstverlening - juridisch financieel [advocaten, accountants, belastingadviseurs e.d.], Europa, Oprichting, Rechtspersonenrecht | Tags: , , | Plaats een reactie

Mislukte regels bestrijding faillissementsfraude | WODC rapport

Geplaatst op 8 oktober 2023 door Ellen Timmer

In 2016 en 2017 werd met veel bombarie nieuwe regelgeving ingevoerd die er voor zou moeten zorgen dat faillissementsfraude zou worden tegengegaan.

Uit een onlangs verschenen rapport van het Wetenschappelijk Onderzoek- en Documentatiecentrum (WODC) blijkt dat de regelgeving is mislukt. In een Mr. artikel wordt er over bericht. Er verschijnt het bekende beeld: de overheid kent taken toe aan private partijen (hier: de curatoren), zonder hen daar middelen voor te geven. De overheidspartijen waarmee de faillissementscuratoren moeten samenwerken, zoals de FIOD, hebben eveneens te weinig middelen en voeren geen eenduidig beleid.

Het is hoog tijd dat de misdaadbestrijding realistischer wordt ingericht, rekening houden met de praktische mogelijkheden van betrokken partijen. Met symboolwetgeving schiet niemand iets op.

Geplaatst in Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Insolventierecht | Tags: | Plaats een reactie

Accidental Americans verzoeken Autoriteit Persoonsgegevens hun klacht met spoed te behandelen | FATCA

Geplaatst op 8 oktober 2023 door Ellen Timmer

Vandaag verstuurden de Nederlandse Accidental Americans een dringend verzoek aan de Autoriteit Persoonsgegevens om hun klacht met spoed te behandelen:

Aan: Autoriteit Persoonsgegevens
Hr A. Wolfsen
kopie: mw. C. Muhren

Betreft: uw verhoor in het parlementair onderzoek toeslagenaffaire
en zaaknummers: Z.2022-00071, Z.2022-04539 en Z.2023-177963.

 

Geachte heer Wolfsen,

Allereerst willen wij u bedanken voor uw bijdrage op 5 oktober tijdens uw verhoor in het parlementair onderzoek naar de problematiek van de toeslagenaffaire.

Vooral uw analyse, waarbij u vaststelt dat de basis van de problematiek feitelijk terug te brengen is op de miskenning van de grondrechten van de burgers, vonden wij heel sterk maar tegelijk ook heel triest.
In uw eigen woorden: “de grondrechten zijn met de voeten getreden”.
Waarbij u ook vaststelt dat de opeenstapeling daarvan door de betrokken instanties, van overheid tot en met de rechterlijke macht (en alles daar tussen), de burger machteloos heeft gemaakt daartegen in verweer te komen.
U gaat vervolgens in op wat er gezamenlijk aan gedaan moet worden om de burger daar tegen te beschermen.

Wij willen u hierbij vragen met deze gedachte te kijken naar onze klacht die bij uw eigen organisatie al zéér lange tijd bekend en pas sinds januari 2023 in behandeling is. Een klacht waarin u met uw eigen organisatie kunt aantonen wel de grondrechten èn de Europese rechten van de Nederlandse burgers serieus te nemen, te bewaken en ingeval van misstanden als Autoriteit Persoonsgegevens daadwerkelijk in te grijpen.
Dit is van groot maatschappelijk belang omdat het in onze klacht gaat over meer dan 46.000 Nederlandse staatsburgers, meer dan 1 miljoen Europese burgers èn al hun gezinnen, die getroffen worden door verregaande extraterritoriale Amerikaanse belastingwetgeving en FATCA.
Ook in onze klacht is er sprake van een ongelijke strijd tegen de macht van de overheid, de macht van financiële instellingen en in ons geval zelfs de macht van de Verenigde Staten.
Het kan toch niet zo zijn dat, omdat er bilaterale verdragen met de VS zijn gesloten, er zondermeer sprake is van voldoende rechtsgrond om onze grondrechten en dataprivacy te schenden?
De regering verweert zich met het argument dat het één en ander in het algemeen belang is. Dit argument vinden wij onacceptabel en is aantoonbaar onjuist. De regering laat handelsbelangen en de belangen van de Nederlandse financiële sector in de VS, prevaleren boven de rechten van haar eigen burgers.

Wij zijn collateral damage (bij gebrek aan betere bewoording).

Wanneer u zich verdiept in onze klacht, zult u zelf kunnen vaststellen dat naast onze grondrechten, ook onze rechten in het kader van Europese privacy wetgeving (GDPR/AVG) worden geschonden.
Dit maakt dat wij in Nederland zijn verworden tot 2e rangsburgers, wij worden gediscrimineerd in ons eigen land. Dit is niet te verteren.
En de Europese privacy wetgeving (GDPR/AVG) is het onderdeel waar juist uw organisatie kan en moet ingrijpen.
Uw collega’s van de Belgische AP hebben dat reeds gedaan met een zeer uitgebreide analyse en keiharde conclusie. Zij stelden vast dat de GDPR/AVG rechten van de burgers worden geschonden en dat de Belgische overheid moet stoppen met het versturen van gegevens aan Amerika.

Wij zouden graag zien dat u voorrang geeft aan de behandeling van onze klacht en de conclusies van de Belgische AP zo spoedig mogelijk gaat ondersteunen en daarmee ook versterken.
Dat is van belang, omdat er ook Europese lidstaten en zelfs Europese commissarissen zijn die hun handen aan dit politiek gevoelige onderwerp niet willen branden en aantoonbaar “boter op hun hoofd” hebben.

Ziedaar het nationale en internationale Kafkaëkse machtspel waar wij als burgers het slachtoffer van zijn.

Zie voor een uitgebreide detaillering van al onze argumenten de vele bewijzen die wij voor onze klacht hebben aangedragen bij de AP.
Wij verzoeken u deze brief ook toe te voegen aan onze zaaknummers: Z.2022-00071, Z.2022-04539 en Z.2023-177963.

Namens het bestuur van Nederlandse Accidental Americans,
Met vriendelijke groeten,

Saskia Maria Bantjes
Jet Barendregt-Lunsingh Tonckens
Rob Gerretsen

e-mail: nl.accidental.americans@gmail.com
w: https://accidentalamericans.nl/

 

Dit bericht is ook in briefvorm beschikbaar en werd ook gestuurd aan de commissie Financiën van de Tweede Kamer en aan de media.

 

 

Meer over FATCA op dit blog:

Geplaatst in Bankrekening krijgen en behouden, Belastingrecht, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten, ICT, privacy, e-commerce | Tags: , , , , , , | Plaats een reactie

Procesfinanciering collectieve acties

Geplaatst op 7 oktober 2023 door Ellen Timmer

Grote bedrijven kunnen zich veroorloven dure procedures bij de rechter te voeren als het onderwerp belangrijk genoeg is. Voor consumenten, not-for-profit organisaties en het midden- en kleinbedrijf is dat lastig. Dan komen de procesfinanciers om de hoek kijken, waarbij de grote vraag is hoe het kaf van het koren wordt gescheiden.

Het WODC publiceerde onlangs het door Xandra Kramer, Ianika Tzankova, Jos Hoevenaars en Karlijn van Doorn geschreven rapport Nut, noodzaak, vormgeving en kosten van een (revolverend) processenfonds voor collectieve acties (overzichtspagina, complete tekst), waarbij wordt gefocust op WAMCA zaken.

Het onderwerp van het rapport wordt op de overzichtspagina door hen als volgt samengevat:

Dit onderzoek ziet op de vraag naar het nut en de noodzaak van een processenfonds voor collectieve acties onder de Wet Afwikkeling Massaschade in Collectieve Actie (WAMCA). Op basis van deskonderzoek, (rechts)vergelijkend onderzoek en empirisch onderzoek wordt in kaart gebracht wat thans de financieringsmogelijkheden en knelpunten zijn, hoe de praktijk zich onder de WAMCA heeft ontwikkeld sinds de introductie daarvan per 1 januari 2020, in hoeverre een revolverend processenfonds een oplossing kan bieden voor knelpunten in de financiering van collectieve acties en hoe dit vormgegeven zou kunnen worden.

De belangrijkste bevindingen van de onderzoekers zijn op pagina’s 13 tot en met 18 samengevat (paragraaf 4 pdf).

In paragraaf 4.1 is een overzicht van de financieringsmogelijkheden te vinden:

Het rapport wordt in een artikel op de Mr. site samengevat.

Geplaatst in Grondrechten, Not-for-profit, Procesrecht, rechtspraak | Tags: , , | Plaats een reactie

Iedere statutair bestuurder die van meer dan één rechtspersoon bestuurder is, heeft straks een Wtt 2018 vergunning nodig

Geplaatst op 6 oktober 2023 door Ellen Timmer

Een van de fascinerende aspecten van de Wet toezicht trustkantoren 2018 (Wtt 2018) is dat twee heel gewone activiteiten, het zijn van statutair bestuurder van rechtspersonen en het verlenen van domicilie, vergunningplichtig zijn gemaakt. Dit staat op gespannen voet met Europees recht, nu hier de uitzondering voor financiële diensten niet van toepassing is.

Op 5 oktober jl. is een wetsvoorstel ingediend dat de toepasselijkheid van de Wtt 2018 uitbreidt tot iedereen die statutair bestuurder is van meer dan één rechtspersoon. Trustkantoren, dus ondernemingen met een vergunning op grond van Wtt 2018, zullen zich in de handen wrijven omdat hun business bevorderd zal gaan worden.

Voor de rest van het bedrijfsleven, waarin het veelvuldig voorkomt dat iemand meerdere bestuurderschappen heeft, wordt de situatie dramatisch. Al zal men het misschien nu nog niet door hebben.

Er worden nog meer wijzigingen in Wtt 2018 voorgesteld. Artikel II van het wetsvoorstel luidt:

ARTIKEL II

De Wet toezicht trustkantoren 2018 wordt als volgt gewijzigd:

A

In artikel 1, eerste lid, wordt de begripsomschrijving van “trustdienst” als volgt gewijzigd:

1. Onderdeel a komt te luiden:
a. het optreden als bestuurder van een rechtspersoon of vennoot van een vennootschap die niet tot dezelfde groep behoort als degene die bestuurder of vennoot is ten behoeve van een cliënt;

2. De aanhef van onderdeel b komt te luiden:
b. natuurlijke personen, rechtspersonen of vennootschappen die een adres of postadres ter beschikking stellen, als bedoeld in de artikelen 11, eerste lid, onderdeel c, en 14, eerste lid, onderdeel c, van de Handelsregisterwet 2007, aan een rechtspersoon of vennootschap die niet tot dezelfde groep behoort als het trustkantoor, indien ten minste één van de volgende aanvullende werkzaamheden wordt verricht ten behoeve van die rechtspersoon of vennootschap of ten behoeve van een tot dezelfde groep als die rechtspersoon of vennootschap behorende natuurlijke persoon, rechtspersoon of vennootschap:

B

Artikel 8 wordt als volgt gewijzigd:

1. Onder vervanging van de puntkomma door een punt aan het slot van het eerste lid, onderdeel d, vervalt het eerste lid, onderdeel e.

2. In het derde lid wordt, onder verlettering van onderdeel g tot onderdeel h, na onderdeel f een onderdeel ingevoegd, luidende:
g. de formele en feitelijke zeggenschapsstructuur van de groep waartoe het trustkantoor behoort;

C

Artikel 39, tweede lid, wordt als volgt gewijzigd:

1. Aan het slot van onderdeel d vervalt “en”.

2. Onder vervanging van de punt aan het slot van onderdeel e door een puntkomma wordt een onderdeel toegevoegd, luidende:
f. indien er belastingadvies is ingewonnen door het trustkantoor, de cliënt of de doelvennootschap:
1°. het volledige advies voorzien van de volledige (statutaire) namen van de betrokken adviseurs en de datum van afgifte van het belastingadvies;
2°. vermelding of er uitvoering is gegeven aan het belastingadvies;
3°. vermelding of het advies is gegeven door het trustkantoor of door een natuurlijke persoon, rechtspersoon of vennootschap die deel uitmaakt van dezelfde groep als het trustkantoor.

D

In artikel 51 wordt na “in afwijking van artikel 49” ingevoegd “of 50”.

 

 

Meer informatie:

Wijzigingswet financiële markten 2024

 

Dit bericht verscheen eerder op de site van Compliance Platform Trustkantoren.

Geplaatst in Bestuur en toezicht bij rechtspersonen, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Rechtspersonenrecht, Trustkantoren | Plaats een reactie

De zwarte lijst van het notariaat | Wwft

Geplaatst op 5 oktober 2023 door Ellen Timmer

Ook het Nederlandse notariaat doet mee aan de trend van zwarte lijsten en gegevens delen voor de misdaadbestrijding, zo valt te lezen in dit bericht van de brancheorganisatie van de notarissen, de KNB, over de deelname aan de consultatie van de Commissie Rechtsstaat.

De KNB wil een zwarte lijst (door hen ‘grijze lijst’ genoemd) invoeren met cliënten die door een notaris zijn afgewezen wegens ‘risico’s op witwassen en terrorismefinanciering’. Daarmee moet worden voorkomen dat een criminele cliënt na afwijzing door een notaris eenvoudigweg bij een volgende notaris aankloppen:

Grijze lijst
De KNB pleit voor een verplicht registratiesysteem binnen het notariaat om witwassen en terrorismefinanciering aan te pakken. Nadat een notaris dienst heeft geweigerd vanwege risico’s op witwassen of terrorismefinanciering, kan de cliënt nu nog makkelijk bij een andere notaris aankloppen. Een voor notarissen toegankelijke grijze lijst met dergelijke cliënten moet dit voorkomen. Uiteraard moet hierbij worden voorzien in goede waarborgen voor gegevensbescherming en bescherming van de rechten en vrijheden van betrokkenen.

Het is niet nieuw, in 2022 liet de KNB dit al weten (artikel).

Mij lijkt het niet rechtsstatelijk dat alle ondernemingen met misdaadbestrijdingstaken (Wwft) zwarte lijsten gaan aanleggen. Het is hoog tijd dat de overheid zelf serieus met misdaadbestrijding aan de gang gaat. Niet volgens de eerdere mooie verhalen methode maar echt. Dan kan er gezorgd worden voor een eenvoudig stoplicht systeem waar notarissen beroep op kunnen doen, in plaats van steeds zelf het wiel te moeten uitvinden.

Geplaatst in Dienstverlening - juridisch financieel [advocaten, accountants, belastingadviseurs e.d.], Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten | Tags: , , , , , , | Plaats een reactie

Slimme deurbel uitleg door Radar | AVG

Geplaatst op 4 oktober 2023 door Ellen Timmer

Radar besteedde in twee artikelen aandacht aan de slimme deurbel:

Geplaatst in Grondrechten, ICT, privacy, e-commerce | Tags: , , | Plaats een reactie

Sanctieregelgeving en de verwerking van persoonsgegevens bij Buitenlandse Zaken

Geplaatst op 3 oktober 2023 door Ellen Timmer

De personeelsadvertentie voor de functie ‘Privacy Adviseur Moderniseren Sanctiewet‘ maakt duidelijk dat er door het ministerie van Buitenlandse Zaken veel persoonsgegevens verwerkt zullen gaan worden in het kader van de naleving van de Europese sanctieregelgeving. Volgens de beschrijving behoren de volgende werkzaamheden tot het takenpakket:

  • Het opstellen van de paragrafen voor de concepttoelichting die zien op privacy en de verwerking van persoonsgegevens voor de AP;
  • Het omschrijven van de BZ-verwerking voor het verwerkingsregister;
  • Het opstellen van een DPIA data protection impact assessment

Uit de advertentie wordt niet duidelijk in welk kader die persoonsgegevens worden verwerkt, want de tekst spreekt uitsluitend over algemene beleidstaken van het ministerie. Dat de functie met de nieuwe sanctieregels te maken heeft, blijkt alleen uit de functietitel.

Modernisering Nederlandse sanctieregelgeving
Lees over de modernisering van de Sanctiewet:

Geplaatst in Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Sanctieregels | Tags: , | Plaats een reactie