Category Archives: Belastingrecht

Brief minister over sanctiestelsels | kritiek Raad van State genegeerd

Geplaatst op 2 december 2018 door Ellen Timmer

Er is veel kritiek op de zware bestuursrechtelijke sancties (onder meer zeer hoge boetes) die kunnen worden opgelegd door bestuursorganen (overheidsorganisaties zoals DNB en AFM) en het ontbreken van passende rechtsbescherming. Belangrijke kritiek is geuit in het ongevraagde advies van … Lees verder →

Geplaatst in Belastingrecht, Bestuurlijke sancties, Bestuursrecht, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Strafrecht | Tags: , | Plaats een reactie

Cybersecurity bij de belastingdienst en de UWV

Geplaatst op 27 november 2018 door Ellen Timmer

Niet alleen in de private sector is de cybersecurity niet op orde. Ook de overheid kan er wat van, zo bleek in oktober uit het rapport van de Algemene Rekenkamer. De Belastingdienst is een voorbeeld, deze dienst kwam in het … Lees verder →

Geplaatst in Belastingrecht, ICT, privacy, e-commerce | Tags: , , , , , , | Plaats een reactie

Freeports, letterboxes and shell companies | AML | EPRS

Geplaatst op 24 oktober 2018 door Ellen Timmer

On 18 October 2018 the thinktank of the European Parliament (EPRS) published “Golden visa, free ports and letterbox companies from a money laundering and tax evasion perspective“. Golden visa, free ports and letterbox companies from a money laundering and tax … Lees verder →

Geplaatst in Belastingrecht, English - posts in English on this blog, Europa, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft | Tags: , , , | Plaats een reactie

Auditfile [2]

Geplaatst op 18 oktober 2018 door Ellen Timmer

In 2017 schreef ik over het fenomeen ‘auditfile’. Een jaar later lees ik in een artikel in AccountancyVanmorgen dat de auditfile zelfs tot de rechtspraak is doorgedrongen. Op 1 oktober jl. heeft de Rechtbank Gelderland een uitspraak gewezen in een geschil … Lees verder →

Geplaatst in Belastingrecht, ICT, privacy, e-commerce | Tags: | Plaats een reactie

Bewaarplicht voor rechtspersonen

Geplaatst op 17 oktober 2018 door Ellen Timmer

Betrokkenen bij Nederlandse rechtspersonen dienen rekening te houden met de regels voor het bewaren van gegevens. Er is alle aanleiding om weer eens op hoofdlijnen op een rijtje te zetten hoe het met de bewaarplicht voor rechtspersonen zit. In dit … Lees verder →

Geplaatst in Belastingrecht, Bestuursrecht, Rechtspersonenrecht | Tags: , | Plaats een reactie

Digitale overheid | waar gaat het heen

Geplaatst op 1 oktober 2018 door Ellen Timmer

Het blijft apart dat de overheid zoveel van de IT van banken verwacht, terwijl de overheid de eigen IT niet op orde heeft. De afgelopen tijd verschenen er vele berichten over de digitale overheid Berichtenbox Zo las ik een artikel … Lees verder →

Geplaatst in Belastingrecht, Bestuursrecht, ICT, privacy, e-commerce | Tags: , , , , , , | Plaats een reactie

Bestuurder van limited (beherend vennoot) aansprakelijk voor fiscale schuld van een commanditaire vennootschap [2]

Geplaatst op 17 augustus 2018 door Ellen Timmer

Eerder schreef ik hoe limited-verkopers in het verleden ingewikkelde structuren met een commanditaire vennootschap (CV) opzetten en hoe degenen achter die structuur proberen te ontkomen aan fiscale aansprakelijkheid. In een uitspraak van het Hof Arnhem-Leeuwarden van 3 juli jl. krijgen de indirecte … Lees verder →

Geplaatst in Belastingrecht, Bestuurdersaansprakelijkheid, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Personenvennootschap, Rechtspersonenrecht | Tags: , | Plaats een reactie

Fiscale fabeltjes

Geplaatst op 27 juli 2018 door Ellen Timmer

Follow the Money is een liefhebber van financiële criminaliteit. De interesse van hun journalisten gaat in dat verband ook uit naar doelvennootschappen van trustkantoren, die in dit artikel van Arno Wellens als ‘kamerplantbedrijven’ worden gepresenteerd. In het artikel wordt de Nederlandse … Lees verder →

Geplaatst in Belastingrecht, Dienstverlening - juridisch financieel [advocaten, accountants, belastingadviseurs e.d.], Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten, ICT, privacy, e-commerce, Sanctieregels, Trustkantoren | Tags: , , , , , | 2 reacties

Europese fiscale meldplicht | vindplaatsen

Geplaatst op 15 juli 2018 door Ellen Timmer

Voor Accountancy Vanmorgen schreef ik een artikel over de nieuwe Europese meldplicht inzake fiscaal nadelige structuren. Onderstaand enige aantekeningen over bijlage IV van de richtlijn. Stap 1: de main benefit test In deel I van bijlage IV wordt het algemene criterium … Lees verder →

Geplaatst in Belastingrecht, Europa, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Trustkantoren | Tags: , , | Plaats een reactie

Klein Duimpje | Arnbak: “intensievere samenwerking met VS sluitstuk doordrukken inlichtingenwet”

Geplaatst op 12 juli 2018 door Ellen Timmer

Eerder zag ik de berichten al voorbij komen: Nederland mag meedoen met de de fiscale opsporingsdiensten van Australië, Canada, het Verenigd Koninkrijk en de Verenigde Staten. Klein Duimpje in de wereld van het Grote Geld. Dat wekte mijn verbazing: waarom mag … Lees verder →

Geplaatst in Belastingrecht, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Strafrecht | Tags: , , , , , , , | Plaats een reactie