Category Archives: Belastingrecht

Uitkeringenregister voor de rechtspersoon met uitkeringsverbod | stichting

Geplaatst op 28 november 2019 door Ellen Timmer

Vandaag leverde ik bij WPNR een conceptartikel in over het uitkeringenregister voor de rechtspersoon met uitkeringsverbod, te weten de stichting. Toen ik het voorstel deed voor het onderwerp, verkeerde ik in de veronderstelling dat het wetsvoorstel waar het voorstel voor het … Lees verder →

Geplaatst in Belastingrecht, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Rechtspersonenrecht, Stichting en vereniging | Tags: , , | Plaats een reactie

‘Haast is geboden voor digitaal veilige inlogmiddelen voor burgers en bedrijven’ | CSR

Geplaatst op 9 november 2019 door Ellen Timmer

Al eerder sprak ik op dit blog er mijn verbazing over uit dat overheid en grote bedrijven hun klanten via advertentiebedrijven als Google en Facebook laten inloggen. Nu trekt de Cyber Security Raad (CSR) aan de alarmbel in een advies … Lees verder →

Geplaatst in Belastingrecht, Bestuursrecht, Grondrechten, ICT, privacy, e-commerce | Tags: , , , , , , , , | Plaats een reactie

Consultatie over de nieuwste zwarte lijst van landen | aanwijzing van laagbelastende staten 2020

Geplaatst op 8 oktober 2019 door Ellen Timmer

Zwarte lijsten van landen die iets niet goed doen, zijn in de wetgevende mode. Helaas zijn het niet alleen internationale organisaties, zoals witwasbestrijdingsorganisatie FATF en de Europese Commissie, die dat soort zwarte lijsten maken en regelmatig landen toevoegen en afvoeren. … Lees verder →

Geplaatst in Belastingrecht, Fraude, witwasbestrijding, Wwft | Tags: , , , , , , | Plaats een reactie

Vragen in de Tweede Kamer over slachtoffers van de VS | accidental Americans en FATCA

Geplaatst op 4 oktober 2019 door Ellen Timmer

De Verenigde Staten betrekt in strijd met mensenrechtenprincipes de zgn. ‘accidental Americans‘ in de belastingheffing. Dit zijn mensen die een Amerikaanse ouder hebben maar nooit in de VS hebben gewoond, en mensen die in de VS zijn geboren (bijvoorbeeld uit … Lees verder →

Geplaatst in Belastingrecht, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Grondrechten | Tags: , , , , , , , | Plaats een reactie

Elektronisch berichtenverkeer met de Belastingdienst wordt anders

Geplaatst op 29 september 2019 door Ellen Timmer

Uit een fiscale memorie van toelichting, bekend gemaakt op Prinsjesdag, blijkt dat het elektronisch berichtenverkeer met de Belastingdienst anders zal worden ingericht. Bij privépersonen gaat het volgende gebeuren: Uitgaande berichten van de overheid aan de burger: Burgers kunnen kiezen tussen … Lees verder →

Geplaatst in Belastingrecht, ICT, privacy, e-commerce | Tags: , , , | Plaats een reactie

Vergoeding werkgever van VOG die werknemer moet aanvragen vrijgesteld in de WKR

Geplaatst op 28 september 2019 door Ellen Timmer

Zoals bekend moet steeds vaker een Verklaring Omtrent het Gedrag (VOG) worden aangevraagd, onder meer door werknemers. Uit de tijdens Prinsjesdag bekend gemaakte maatregelen blijkt dat dat de vergoeding door de werkgever aan de werknemer gaat kwalificeren als gerichte vrijstelling … Lees verder →

Geplaatst in Belastingrecht, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Strafrecht | Tags: | Plaats een reactie

Bank en trustkantoor als belastingkundige | artikel Leenders in WFR

Geplaatst op 25 september 2019 door Ellen Timmer

In het recent verschenen artikel “Noblesse oblige: de rol van belastingadviseurs bij de fiscale integriteitsrisico’s voor banken en trustkantoren” geeft V.S.T. Leenders mooi weer hoe de overheid aankijkt tegen de rol van banken en trustkantoren bij de bestrijding van “fiscale … Lees verder →

Geplaatst in Belastingrecht, Bestuurlijke sancties, Dienstverlening - juridisch financieel [advocaten, accountants, belastingadviseurs e.d.], Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten, Trustkantoren | Tags: , , , , , , , , , | Plaats een reactie

Nieuwsbrief DNB met onder meer SIRA, compliancerapportages, de FATF guidance en de uitkomsten van het onderzoek naar beheersing van fiscale risico’s

Geplaatst op 19 september 2019 door Ellen Timmer

Op 11 september jl. heeft DNB een nieuwsbrief voor trustkantoren uitgebracht. Artikelen: Betere SIRA met concrete scenario’s, over de Systematische Integriteitsrisico Analyse (SIRA), een fenomeen waarvan in het financiële toezicht en de criminaliteitsbestrijding veel effect wordt verwacht. Compliancefunctie minder effectief … Lees verder →

Geplaatst in Belastingrecht, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Trustkantoren | Tags: , , , , , , | Plaats een reactie

Presentation and intervention on “The Impact of Anti-Money Laundering Legislation and Tax Legislation on Legal Professional Privilege and Professional Secrecy” | CCBE

Geplaatst op 10 september 2019 door Ellen Timmer

Council of Bars & Law Societies of Europe (CCBE) on 27 June 2019 organised an event on AML and DAC6 and the consequences for lawyers. Present were representants of CCBE (Rupert Manhart, Jacques Taquet), the Commission Financial Crime Unit (Raluca … Lees verder →

Geplaatst in Belastingrecht, English - posts in English on this blog, Europa, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten | Tags: , , , , | Plaats een reactie

Banken zijn doodsbang voor de VS | FATCA en de nieuwe discriminatie

Geplaatst op 3 september 2019 door Ellen Timmer

Tekenend voor de angst van banken voor de Amerikaanse overheid is dat zij alle klanten die ‘US person’ zijn (ook als het ‘accidental Americans’ [*] zijn) weigeren, uit vrees voor sancties door de Amerikaanse overheid. Onderstaand een voorbeeld van een … Lees verder →

Geplaatst in Belastingrecht, Financieel recht, onder meer Wft, Wtt, Fraude, witwasbestrijding, Wwft, Grondrechten | Tags: , , , , , , | 2 reacties