De wet die regelt wie toegang hebben tot het register van uiteindelijk begunstigden [1] van rechtspersonen en andere entiteiten (ubo-register) is in werking getreden.

Op grond van lid 1 van het gewijzigde artikel 22a van de Handelsregisterwet 2007 [2] kunnen alle ondernemingen die crimineel geld moeten opsporen (onder meer boekhouders, makelaars en banken) de gegevens van iedere uiteindelijk begunstigde (ubo) inzien. Datzelfde recht hebben een aantal in de Sanctiewet 1977 genoemde ondernemingen [3].

In lid 2 van artikel 22a Handelsregisterwet 2007 is bepaald dat de gegevens van ubo’s ook kunnen worden ingezien door bij algemene maatregel van bestuur aan te wijzen categorieën van natuurlijke personen en rechtspersonen. Deze algemene maatregel van bestuur is er nog niet, de minister van Financiën heeft beloofd dat het ontwerp wordt geconsulteerd.

Aankondigingen
De inwerkingtreding wordt door diverse media aangekondigd, onder meer:

• VvV: Verzekeraars toegang tot UBO-register door wetswijziging
• Fiscale media: Taxence, TaxLive
• Juridische media: Advocatie

Bij de Kamer van Koophandel zag ik er nog geen bericht over.

Ingrijpende wijzigingen in aantocht
Als gevolg van de nieuwe Europese antiwitwaswetgeving (het antiwitwaspakket, ‘AML Package’) zullen de regels rondom ubo en ubo-register ingrijpend wijzigen. Helaas stelt de Nederlandse overheid daar nog geen informatie over beschikbaar.

Noten:

[1] Dit is de nieuwe Nederlandstalige aanduiding van wat voorheen de ‘uiteindelijk belanghebbende’ heette, lees de consultatiedocumenten van de AML Package consultatie, te vinden via mijn artikel waarin ik melding maak van de AML Package consultatie.

[2] “1. De in artikel 15a, tweede lid, onderdelen c en e, bedoelde gegevens kunnen worden ingezien door:
a. een instelling als bedoeld in artikel 1, eerste lid, van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme ten behoeve van een op grond van die wet of de Wet toezicht trustkantoren 2018 verplicht cliëntenonderzoek;
b. een instelling als bedoeld in artikel 10, tweede lid, onderdelen a tot en met m, van de Sanctiewet 1977 ten behoeve van de naleving van de bij of krachtens afdeling 5 van die wet bepaalde verplichtingen met betrekking tot het financieel verkeer.”

[3] Die ondernemingen (aangewezen in “artikel 10, tweede lid, onderdelen a tot en met m, van de Sanctiewet 1977“) vallen grotendeels onder de Wwft, enkelen niet, zoals schadeverzekeraars.
De verwijzing naar onderdeel m. lijkt een vergissing, aangezien deze door middel van de Uitvoeringswet verordening bij geldovermakingen en overdrachten van cryptoactiva te voegen informatie uit artikel 10 is verwijderd.