Iedereen die zich bezighoudt met witwasbestrijding door banken kent de merkwaardige verzoeken die banken soms deden aan de klant, inhoudend dat de accountant een schriftelijke verklaring moet geven over bepaalde onderwerpen. Ik heb regelmatig gezien dat de bank kennis bij een accountant aanwezig veronderstelde die de accountant niet kan hebben. Kennelijk is er nu over nagedacht, want recent werd bekend dat er afspraken zijn gemaakt, zie de op de site van de beroepsorganisatie voor accountants: NBA en NVB bereiken overeenstemming over accountantsmededelingen t.b.v. Know Your Client. Daar wordt gemeld dat banken soms onjuiste verzoeken deden:

Aan veel van die verzoeken konden accountants in het mkb niet voldoen, wat gevolgen kon hebben voor het proces van het openen van een bankrekening of daarna het aangaan van een financiering. Vaak lag het aan de formulering. Dan werd er bijvoorbeeld gevraagd om een groepsstructuur te controleren, terwijl de accountant geen controleopdracht heeft of om zekerheid te geven over de herkomst van een vermogensbestanddeel terwijl een accountant dat in de betreffende situatie niet kan geven.

Op de pagina zijn drie voorbeelden van accountantsmededelingen te vinden, te weten:

Mededeling UBO
Mededeling groepsstructuur
Mededeling herkomst vermogensbestanddeel

Op de site van de NBA staat verder een FAQ’s Rol accountants bij cliëntonderzoek banken in kader van Wwft.

Het zal me benieuwen of banken ook verklaringen aan accountants afleggen ten behoeve van het cliëntenonderzoek door accountants. Daar meldt de NBA niet iets over.