Administratiekantoren en accountants zijn aangewezen als private opsporingsbeambten (‘poortwachters’) in de witwasbestrijding en moeten ongebruikelijke transacties melden bij FIU-Nederland. Overigens komt een minderheid van de meldingen van ongebruikelijke transacties van deze groep. De meeste meldingen worden gedaan door banken en andere financiële instellingen.

Accountantsorganisatie NBA besteedt veel aandacht aan het onderwerp, zowel op de eigen site als op accountant.nl, waar regelmatig artikelen verschijnen, onder meer van Lex van Almelo, die ook een ‘rode vlaggen’ handboek heeft samengesteld.

Administratiekantoren zijn een minder uniforme groep ondernemingen, die niet allen bij een branche- of beroepsorganisatie zijn aangesloten. Zij moeten het voor de ‘guidance’ van het Bureau Financieel Toezicht (BFT) hebben, de Wwft-toezichthouder voor accountants en administratiekantoren. BFT lijkt dat soms te doen door middel van nalevingsonderzoek, hoewel het meest recente bericht over Noord-Brabant meer op voorlichting wijst:

Het BFT tracht op deze wijze de Wwft onder de aandacht te brengen en de naleving van de Wwft bij administratiekantoren op een hoger niveau te tillen.

NB Overigens blijft de – voor zover mij bekend niet wetenschappelijk onderzochte – vraag hoe effectief het systeem van cliëntenonderzoek en melding ongebruikelijke transacties is, als zelfs banken er niet in slagen om hun poortwachtersrol goed te vervullen (daarover G. Demmink in Herakles en de Kerberos, betaalmuur).

Meer informatie:

Administratiekantoren

• Informatie over Wwft voor administratiekantoren in Noord-Brabant, BFT 7 mei 2018

Oudere berichten BFT over accountantskantoren:

• Informatie over Wwft voor administratiekantoren in Rotterdam, 28 september 2017;
• Online vragenlijst voor administratiekantoren in Den Haag, 12 september 2017;
• WWFT informatiefbrief naar boekhoudkantoren in Den Haag, 10 januari 2017;
• Monitoring van de WWFT bij administratiekantoren, 6 oktober 2016;
• Monitoring naleving van de WWFT bij administratiekantoren Drenthe, 15 oktober 2015

Accountants

• ‘Wwft-meldingen accountants zeer bruikbaar’, Lex van Almelo, accountant.nl 6 april 2018
• ‘Rode vlaggen’: bundel over ‘frauderisico’s ontdekken en melden’, Lex van Almelo, accountant.nl 9 maart 2018
• Rode vlaggen uitgave 2018 (pdf)
• Lexpress, de eigen site van Lex van Almelo, die ook juridisch medewerker van accountant.nl is
• Soms zijn de rode vlaggen bizar (blog maart 2017)