Hoewel binnenkort de nieuwe Europese antiwitwasregels nageleefd moeten worden, publiceert de Wwft-toezichthouder Bureau Financieel Toezicht (BFT) nieuwe informatie voor accountants, notarissen en andere juristen [*].
Lees hun aankondiging.

De vele documenten  van BFT

Op de Wwft-pagina van BFT is een waslijst aan documenten te vinden.

Handleidingen

• Specifieke leidraad naleving Wwft voor accountants en belastingadviseurs, administratiekantoren en alle overige instellingen genoemd in artikel 1a, lid 4, letter a en b Wwft [BFT, 24 oktober 2024]
• Specifieke leidraad naleving Wwft voor (kandidaat en toegevoegd) notarissen en overige instellingen genoemd in artikel 1a lid 4 letter d Wwft [BFT, 24 oktober 2024]
• Bijlage I – Voorbeelden Wwft bij subjectieve indicator [BFT, 24 oktober 2024]
• Bijlage III – Overzicht belangrijkste wijzigingen sinds oktober 2018 [BFT, 24 oktober 2024]
• Leidraad Financiële Sanctieregelgeving [Ministerie van Financiën, 12 augustus 2020]

De dorpsnotaris dient volgens BFT ook kennis te nemen van het FATF document Guidance for a risk-based approach: Legal Professionals en het administratiekantoor zou de Guidance for a risk-based approach: Accounting Profession moeten lezen.

Dan is er nog een hele serie door BFT geproduceerde ‘verdiepende documenten’:

• Bijlage 1 voorbeelden Wwft bij subjectieve indicator
• Bijlage 2 10-Stappenplan Wwft 2023
• Bijlage 3 specifieke leidraad
• Bijlagen Specifieke Leidraden 2024
• Notitie crypto’s
• Praktijkvoorbeelden zorgfraude
• Praktijkvoorbeelden UBO’s
• Praktijkvoorbeelden ongebruikelijke transacties notariaat en registergoederenpraktijk
• Praktijkvoorbeelden ongebruikelijke transacties

Regelgeving
Natuurlijk mogen verwijzingen naar de regelgeving niet ontbreken:

Nederland

• Wwft
• Uitvoeringsbesluit Wwft 2018
• Bijlage Indicatorenlijst
• Uitvoeringsregeling Wwft
• Besluit bestuurlijke boetes financiële sector
• Prominente publieke functies (Uitwerking van artikel 2 van het Uitvoeringsbesluit Wwft 2018)
• en de zeer antieke Richtsnoeren Identificatie en verificatie van persoonsgegevens

Vreemd genoeg worden wel infographics van de NRA’s witwassen en terrorismefinanciering vermeld maar ontbreken de NRA’s zelf. BFT lijkt onvoldoende van de Wwft op de hoogte te zijn.

Europa

• Vijfde Europese anti-witwasrichtlijn (EU 2018/843)
• Vierde Europese anti-witwasrichtlijn (EU 2015/849)
• de Gedelegeerde Verordening van derde landen met een hoog risico (EU 2016/1675)
• Europese Commissie lijst derde landen met een hoog risico

Hier ontbreekt de supranationale risk assessment (SNRA) door de Commissie.

Voorlichting
De ondernemingen onder toezicht van BFT worden verder verwezen naar indicatoren- en typologieënvoorlichting:

• Witwasindicatoren door het Anti Money Laundering Centre
• Witwastypologieën – FIU-Nederland

De hoge verwachtingen van de wetgever

De informatie van BFT laat zien dat de wetgever en de toezichthouder zeer hoge verwachtingen hebben van de accountants, boekhouders, notarissen en andere juristen onder BFT-toezicht. Daarbij moet worden bedacht dat een groot deel van de doelgroep van het BFT tot het midden- en kleinbedrijf behoort en niet beschikt over een juridische afdeling die dit soort informatie aan kan.

In de criminaliteitsbestrijding speelt het ‘doenvermogen’ van de ondernemingen aan wie overheidstaken worden uitbesteed geen rol.

[*] Uitgezonderd advocaten, zij vallen niet onder toezicht van BFT.