Vandaag heb ik dankzij Company.info een nieuw w0ord geleerd: “UBO Suspect“.
Mijn eerste gedachte was dat dit wel een verdachte “uiteindelijke belanghebbende” (ultimate beneficial owner) zou zijn. Maar nee: het betekent “vermoedelijke” UBO en komt uit de bankwereld.
Over deze site
Op deze site publiceer ik artikelen en signaleer ik ontwikkelingen op het gebied van de privatisering van de misdaadbestrijding naar onder meer banken (‘witwasbestrijding’). Ik besteed aandacht aan enige andere onderwerpen uit het financiële recht en aan de invloed van digitalisering op de maatschappij en recht, zoals gegevensbescherming, privacy en digitale beïnvloeding. Verder maak ik uitstapjes naar andere onderwerpen, zoals het ondernemingsrecht.
Mijn contactgegevens zijn hier te vinden — Ellen Timmer —
Ook op Mastodon
-
Voeg je bij 652 andere abonnees
Geen reclame en hopelijk ook geen trackers meer…
Inmiddels heb ik voor dit blog een abonnement genomen en zouden reclame en trackers weg moeten zijn (24 april 2019)
Medewerking Compliance Platform Trustkantoren
Als auteur verleen ik mijn medewerking aan de site van het Compliance Platform Trustkantoren. Met enige regelmaat plaats ik daar berichten specifiek over trustkantorenregelgeving
Red de gefinancierde rechtshulp
Een beschaafde overheid zorgt er voor dat rechtshulp ook bereikbaar is voor mensen met minder geld, zeker omdat de belangrijkste tegenstander diezelfde overheid is!
De advocaten die in deze gespecialiseerde rechtsgebieden actief zijn hebben recht op een fatsoenlijke beloning.
>>> Lees meer over gefinancierde rechtshulp. >>>-
Meest recente berichten
- Just the Browser helps you remove AI features, telemetry data reporting, sponsored content, product integrations, and other annoyances from desktop web browsers
- Autoriteit Persoonsgegevens gaat databeveiliging in de zorg controleren
- NJCM bekritiseert ontbreken wettelijke grondslag voor geautomatiseerde besluitvorming in het nieuwe consumentenkredietrecht
- AFM gaat meer aandacht aan cyberweerbaarheid en AI besteden en schrijft mee aan de Europese antiwitwasregels
- Overheid moet inzage in bestrijdingsmiddelen bieden
Recente reacties
- Ellen Timmer op Kringloopwinkels en de bestrijding van heling | DOR & DOL
- Ellen Timmer op Human Rights in Finance: D-day voor het recht op een zakelijke bankrekening in Nederland, met amendement Flach c.s. kan het dinsdag geregeld zijn !
- Ellen Timmer op Nieuwe coalitie: “DigiD mag niet in Amerikaanse handen vallen”
- Ellen Timmer op Bert Hubert maakt dashboard totale Amerikaanse afhankelijkheden bekend
- Ellen Timmer op Digitale autonomie gaat een DigiDingetje worden | DigiD op het menu
Categorieën
Archief
Ellen Timmer - juridische artikelen en berichten 
Hallo Ellen,
om fiscale redenen willen veel UBO’s niet als zodanig geregistreerd staan. Wereldwijd worden er talloze ”nominee shareholdership” structuren gebruikt waarbij persoon X de geregistreerde aandeelhouder van een vennootschap is, terwijl hij slechts een stroman is en de dividenden uit de structuur aan iemand anders toekomen. Ook dan is er sprake van een ”UBO suspect”. Uit buitenlandse jurisprudentie blijkt dat het voor de fiscus vaak erg moeilijk is aan te tonen dat de papieren UBO niet de echte UBO is. De Russische fiscus heeft hiermee recent in Cyprus nog een flinke zeperd gehaald, in de zgn. ”Monetka case”.
Company.info zal natuurlijk uitsluitend de formele situatie weergeven (en uit handelsregisters blijkt ook niet altijd de formele UBO). Het lijkt me dat fiscaal uitsluitend de werkelijke (economische) situatie relevant is (maar dat laat ik aan fiscalisten over).
Overigens heeft het verschijnsel nominee shareholder grote aandacht van zowel FATF als de Europese witwasbestrijdingsautoriteiten. Adviseurs dienen dan extra op hun (Wwft-) qui vive te zijn.
Het rare begrip ‘UBO suspect’ wordt nog steeds door Company Info gebruikt. Misschien is dat vooral een illustratie dat het IT-matig niet mogelijk is om dit aan te passen. Overigens ontbreekt ook een toelichting op wat er bedoeld wordt.