De Minister van Financiën heeft beleidsregels gepubliceerd inzake de handhaving van ubo-regels door middel van oplegging van bestuurlijke boetes. Er zijn afzonderlijke beleidsregels voor:

• het algemene ubo-register, gebaseerd op artikel 15a Handelsregisterwet 2007, hier is de entiteit tot registratie van de uiteindelijk begunstigden (ubo’s) verplicht;
• het ubo-register van trusts en soortgelijke juridische constructies, de trustee is verplicht tot registratie van de ubo’s.

De beleidsregel inzake het algemene ubo-register [2] is op 1 januari 2026 in werking getreden. De beleidsregel inzake trusts c.a. [2] is op 1 juni jl. in werking getreden. De minister van Financiën kan de boetes opleggen en heeft de bevoegdheid gemandateerd aan de nieuwe Dienst Financieel-Economische Integriteit (DFEI).

Hoewel de beleidsregel daar niet over rept, komt bij overtreding van de ubo-regels op grond van artikel 15a Handelsregisterwet 2007 zowel de entiteit als het bestuur van de entiteit in beeld.

Noten:

[1] Beleidsregel bestuurlijke boetes handhaving registratie uiteindelijk belanghebbenden van vennootschappen en andere juridische entiteiten, op 31 december 2025 in de Staatscourant gepubliceerd.
[2] Beleidsregel bestuurlijke boetes handhaving registratie uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies, op 13 juli 2026 in de Staatscourant gepubliceerd.