Het WODC heeft het rapport Ondergronds bankieren in relatie tot georganiseerde criminaliteit in Nederland uitgebracht, geschreven door N. Liebregts, R. Meijer, M. Wesseling en C.A.J. van den Eeden [1]. Het onderzoek is gebaseerd op enige opsporingsdossiers en op interviews met ambtenaren die zich met opsporing bezig houden [2].

Het rapport maakt duidelijk dat dit geen domein is voor amateurs. De vraag of de amateurrechercheurs van de banken en andere witwasbestrijdingsplichtigen wel iets met het onderwerp kunnen, was geen onderwerp van het onderzoek [3].

Onjuist gebruik van de aanduiding ‘accountant’
Opvallend is dat men in het rapport het begrip ‘accountant’ gebruikt voor iemand die aan de tekst te zien boekhoudwerkzaamheden verricht en dus als ‘boekhouder’ of administrateur’ aangeduid had moeten worden. In het Nederlands behoort een accountant tot een door middel van de Wet op het accountantsberoep gereguleerde beroepsgroep. Het lijkt me onwaarschijnlijk dat mensen die de accountantstitel voeren de in het rapport beschreven activiteiten verrichten. Wellicht dat de onderzoekers zich op het gebied van de accountantsregels wat kunnen bijscholen zodat dit soort fouten in de toekomst kunnen worden voorkomen.

Noten:

[1] De begeleidingscommissie bestond uit C.G. van Wingerde, J. Ferwerda, M.R.J. Soudijn, J.J. Baars en J.J.E. van Pelt.
[2] Zie pagina 112: “Een laatste beperking in het verlengde van de voorgaande is de keuze om de interviews te houden met politie, justitie en relevante personen bij ministeries en overheidsinstanties.”
[3] Er wordt op pagina 113 wel een opmerking over gemaakt: “Tot slot blijkt uit dit onderzoek dat ondergrondse bankiersnetwerken ook gebruikmaken van het reguliere financiële stelsel en bedrijfsstructuren. Daarom zou het goed zijn om het perspectief breder te trekken dan de opsporing door ook banken of andere financiële instellingen in vervolgonderzoek te betrekken.“